Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)
Если организация не платит налоги что будет |
Советы юристов
Назад

Если организация не платит налоги что будет

Опубликовано: 18.06.2019
0
1

Какие предусматриваются налоговые санкции?

Платить исправно налоги должны физические лица и организации. При этом привлечение к ответственности возможно в отношении любого нарушителя.

При рассмотрении физлиц, среди них к следующим категориям будут применяться санкции при несоблюдении налогового законодательства:

  • Гражданам страны (не оплатившим личные налоги, начисление которых не относится к предпринимательской деятельности);
  • ИП;
  • Другим лицам, имеющим обязанность по внесению платежей на территории РФ (иностранным гражданам, лицам без гражданства).

Отсутствие внесения обязательных платежей со стороны компании обяжет следующих лиц погасить обязательства:

  • Учредителей;
  • Генерального директора;
  • Бухгалтера (ответственность бухгалтера чаще всего возникает за подачу декларации позже срока);
  • Иных лиц компании (например, владеющих правом подписи на документах или имеющих доступ к денежным средствам).

В случае с организацией привлечение к ответственности считается более сложным процессом, нежели с гражданами. Необходимо доказать, что конкретный работник нарушает закон, и именно он понесёт наказание от лица компании.

К тому же распространены ситуации, когда в уклонении от налогов повинна группа лиц, участие каждого из которых нужно доказать.

К примеру, ответственность директора наступит тогда, когда удастся доказать, что именно по его вине уплата платежей не была произведена вовремя.

Что будет, если не платить налоги? Самым значимым моментом является то, что начисляются существенные штрафные санкции. Они зависят от размера платежа и количества дней, в течение которых не вносятся средства, причем эти дни называются просрочкой.

По общим правилам за каждый такой день взимается пеня, рассчитываемая в определенных процентах к сумме, которая не была перечислена налогоплательщиком. Она зависит от ставки рефинансирования, поэтому обычно равна 1/300 от неуплаченного налога по ст. 75 НК.

Дополнительно учитываются положения ст. 122 НК, в которой указывается, что если полностью или частично не уплачиваются средства в виде налога, так как налоговая база была занижена целенаправленно налогоплательщиком, то все эти действия приводят к начислению штрафов. Если неправильно был рассчитан налог или не было принято никаких действий гражданам для изменения имеющихся в квитанции показателей, то штраф варьируется от 20 до 40 %. Конкретный размер зависит от того, будут ли такие действия признаваться умышленными или случайными.

Что будет, если не платить налоги в России

«Не подскажите,как соотносятся статьи 35 и 57 нашей Конституции,ведь имущество не может быть изъято без решения суда,а налоги мы должны платить». Алексей

Именно такой вопрос был задан нашим экспертам. Сначала показалось, что ничего необычного в нем нет, но дальнейший анализ привел к весьма интересным результатам. Например, ст.57 Конституции РФ утверждает, что каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. А вот ст. 35 все той же Конституции говорит, что никто не может быть лишен своего имущества иначе как по решению суда. Принудительное отчуждение имущества для государственных нужд может быть произведено только при условии предварительного и равноценного возмещения.

Налицо явное противоречие в самой конституции (либо нечеткая формулировка) в этих статьях. Но чтобы разобраться в этом, необходимо ответить на дополнительные вопросы. Например, что такое налоги и сборы, что входит в перечень имущества физических лиц, право собственности граждан и юридических лиц, права и обязанности граждан и другие. Обратимся за разъяснениями к следующим документам: Конституция РФ, Гражданский Кодекс РФ и Налоговый Кодекс РФ.

Прежде всего, определим, что является налогом? Согласно ст.8 НК России под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований. Подчеркнем два момента: денежные средства и отчуждение собственности.

Законным платежным средством и официальной валютой в России (ст.140 Гражданского Кодекса) является рубль. Стало быть, все налоги уплачиваются только в рублях. Заметим, что нет особой разницы — производится ли платеж наличным или безналичным образом. С другой стороны, отчуждение собственности производится только по суду, несмотря на то, что есть некоторые оговорки в Гражданском Кодексе, по порядку этого отчуждения, приоритет в решении этих вопросов отдан судебной власти.

Если организация не платит налоги что будет

Что может находиться в собственности граждан? Статья 128 Гражданского Кодекса утверждает: к объектам гражданских прав относятся вещи, включая деньги и ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права; работы и услуги; информация; результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (интеллектуальная собственность);

1. Право собственности прекращается при отчуждении собственником своего имущества другим лицам, отказе собственника от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом.

2. Принудительное изъятие у собственника имущества не допускается, кроме случаев, когда по основаниям, предусмотренным законом, производятся:

  • обращение взыскания на имущество по обязательствам (статья 237);
  • отчуждение имущества, которое в силу закона не может принадлежать данному лицу (статья 238);
  • отчуждение недвижимого имущества в связи с изъятием участка (статья 239);
  • выкуп бесхозяйственно содержимых культурных ценностей, домашних животных (статьи 240 и 241);
  • реквизиция (статья 242);
  • конфискация (статья 243);
  • отчуждение имущества в случаях, предусмотренных пунктом 4 статьи 252, пунктом 2 статьи 272, статьями 282, 285, 293 настоящего Кодекса.

Рассмотрим подробнее некоторые положений этой статьи, имеющих отношение к нашему вопросу, но отметим, что обращение в государственную собственность имущества, находящегося в собственности граждан и юридических лиц (национализация), производится на основании закона с возмещением стоимости этого имущества и других убытков в порядке, установленном статьей 306 настоящего Кодекса.

Нас будут интересовать еще 2 статьи ГК РФ: 237 и 243.

Статья 237 – обращение взыскания.

1. Изъятие имущества путем обращения взыскания на него по обязательствам собственника производится на основании решения суда, если иной порядок обращения взыскания не предусмотрен законом или договором.

2. Право собственности на имущество, на которое обращается взыскание, прекращается у собственника с момента возникновения права собственности на изъятое имущество у лица, к которому переходит это имущество

Статья 243 – конфискация.

1. В случаях, предусмотренных законом, имущество может быть безвозмездно изъято у собственника по решению суда в виде санкции за совершение преступления или иного правонарушения (конфискация).

2. В случаях, предусмотренных законом, конфискация может быть произведена в административном порядке. Решение о конфискации, принятое в административном порядке, может быть обжаловано в суд.

Теперь подробнее. Обязательность уплаты налогов можно трактовать как обращение взыскания на имущество граждан. А можно и как конфискацию, потому что налог является безвозмездным платежом. Отметим, что если вы не заплатили налоги, то в этом случае на ваше имущество будет наложено взыскание (ст.237 ГК РФ). Хотя, несмотря, на характер отчуждения имущества у собственника, все равно на это требуется решение суда.

Правда здесь есть тонкость. Статья 2 ГК РФ оговаривает, что к имущественным отношениям, основанным на административном или ином властном подчинении одной стороны другой, в том числе к налоговым и другим финансовым и административным отношениям, гражданское законодательство не применяется, если иное не предусмотрено законодательством.

Предположим, что это так и есть. Граждане являются подчиненным объектом по отношению к государству. Поэтому условия общественного договора (государство — граждане) являются властными отношениями, где гражданам отводится подчиненная роль. Стало быть, уплата налогов является обязательной. Но в этой же статье говорится, что к налоговым отношениям правила Гражданского Кодекса неприменимы. А вот в Налоговом Кодексе есть ссылка на перечень имущества граждан, находящегося в частной собственности – статья 38.

1. Объектами налогообложения могут являться операции по реализации товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) либо иной объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристики, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога.

Каждый налог имеет самостоятельный объект налогообложения, определяемый в соответствии с частью второй настоящего Кодекса и с учетом положений настоящей статьи.

2. Под имуществом в настоящем Кодексе понимаются виды объектов гражданских прав (за исключением имущественных прав), относящихся к имуществу в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации. Иначе говоря, положения Гражданского Кодекса все-таки применимы к налоговым отношениям в части имущества граждан. Стало быть, его правоприменимость распространяется на различные договора и сделки граждан с функцией арбитража, в том числе и судебного.

Теперь, насколько мы уже выяснили, денежные средства относятся к имуществу граждан, и если к нему нельзя применить положения Гражданского кодекса (в налоговых отношениях), то положения Конституции (как высшего законодательного акта) – вполне возможно. А Конституция утверждает, что любое имущество граждан может быть принудительно отчуждено в пользу государства только по решению суда.

Причем заметим, при условии предварительного и равноценного возмещения (статья 35). Налоги – к добровольной передаче своего имущества не относятся, тот же Налоговый Кодекс трактует налог как обязательный платеж. Подчеркнем немаловажную деталь – налоги отчуждают имущество граждан (денежные средства) в пользу государства. Причем, как правило, принудительно.

Отметим, что согласно ст.3 НК РФ все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика (плательщика сборов).

Выводы:

  1. Согласно представленных документов, граждане России имеют законное право не платить налоги без соответствующего решения суда.
  2. В основополагающих документах: Конституция России, Налоговый и Гражданский Кодекс имеется серьезное противоречие налоговых отношениях государства и граждан.
  3. Необходимо уточнение либо изменение соответствующих статей с целью устранения указанных противоречий и создания логически выверенной правовой основы налогообложения и обеспечения финансовой базы государства.

Если организация не платит налоги что будет

О.Краюшкинэксперт ДВ НАН

“Уплачивать налог означает отдавать часть своего имущества, чтобы сохранить остальное.” Вольтер (Франсуа Мари Аруэ)

Одним из самых распространенных видов экономических преступлений является неуплата налогов. По большей части скрывают свои доходы предприятия, потому что у них для этого больше возможностей, чем у предпринимателей. Стремясь увеличить прибыль, они предпринимают попытки увести экономическую деятельность в тень.

Если условия требования не выполняются, направляется решение о взыскании недоимки и пени, причем взыскание может быть как за счет денежных средств в банке на расчетном счету, так и за счет имущества. При взыскании недоимки за счет имущества налагается арест на ликвидное имущество (квартира, автомобиль, дача и т.д.)

При небольшой сумме недоимки все  ограничивается  финансовыми потерями штрафом, пеней, или арестом имущества. А вот в случае крупных сумм, ГНИ может направить материалы о неуплате налогов в органы внутренних дел, и тут уже дело пахнет возбуждением уголовного дела.

Когда ФНС обращается в суд?

Что происходит, если не платить налоги длительное время? С 2015 г. при накоплении значительного долга, а также при отсутствии перечислений в бюджет длительный период времени, государственные органы обладают возможностью обращаться к суду для принудительного взыскания. Для этого применяется стандартная процедура:

  • работники ФНС подают соответствующее заявление в суд, на основании которого должны взыскиваться с гражданина долги;
  • производится подача такого заявление в течение 6 месяцев после того, как наступила дата, когда должен был налогоплательщик уплатить налог;
  • обращение к суду допускается только при наличии долга, размер которого превышает 3 тыс. руб.;
  • при удовлетворении иска начинается исполнительное производство;
  • на основании исполнительного листа начинают действовать приставы.

Приставы обладают разными возможностями для воздействия на должников. Что будет, если не платить налоги, а при этом ФНС обратилась в суд? При такой ситуации приставы могут арестовать счета, запретить выезд за территорию РФ, а в крайнем случае даже арестовать и конфисковать ценное имущество, которое далее продается с торгов. Полученная от этого сумма направляется на погашение долга, а оставшиеся средства передаются гражданину.

Неуплата сборов физлицами

К ИП может применяться административная, налоговая или уголовная ответственность за неуплату налогов. Административная заключается в выплате штрафа:

  • Если в отчетность (декларацию) внесены неверные сведения – занижена сумма базы, денежных поступлений или увеличен размер расходов – ИП облагается штрафом в виде 2–5 минимальных оплат труда.
  • Если это действие повторяется в течение последующих 12 месяцев, штраф увеличивается до 5–10 МРОТ.

Налоговая ответственность также выливается для ИП в начислении штрафных санкций:

  • 20% от суммы задолженности начисляется, если сумма сбора умышленно рассчитывается в декларации неверно: занижается база или налог при импорте товаров в РФ.
  • Если такие действия ИП совершает преднамеренно, а не случайно, штраф увеличивается вдвое и составляет 40% от размера долга.
  • За несвоевременную подачу декларации предусмотрен такой штраф: просрочка до 180 дней – 5% от размера сбора ежемесячно, свыше 180 дней – 30% от суммы, подлежащей выплате, и 10% за каждые 30 дней просрочки.

Если организация не платит налоги что будет

В особых случаях предусматривается уголовная ответственность за отказ в сдаче декларации, неуплату налогов или искажение дохода/расхода в пределах свыше 200 минимальных оплат труда:

  • штраф – 200–700 МРОТ;
  • заработная плата за полгода;
  • заключение под стражу на 4–6 месяцев;
  • отбывание наказания в тюрьме сроком до двух лет.

Предприниматель может быть освобожден от ответственности в том случае, если выполнит действия:

  • исправит неточности в декларации до момента наступления последнего срока ее предоставления;
  • подправит недочеты даже после окончания срока сдачи отчетности и уплаты сбора, но только в том случае, если об ошибке ИП не знал, неточность была допущена не преднамеренно и предприниматель не имеет задолженности по уплате налогов.

Ответственность физлиц за неуплату налогов возникает в случае не перечисления сумм в бюджет земельного, имущественного сборов, транспортного налога или налога за сдачу квартиры.

Как планируется ужесточить условия?

ФНС планирует ввести другие жесткие меры, позволяющие улучшить эффективность взыскания средств с людей, не желающих перечислять налоги в бюджет. Для этого были разработаны специальные методические рекомендации. В них указываются мероприятия, повышающие количество перечисляемых в бюджет средств:

  • Сразу после того, как размер долга превышает 3 тыс. руб., направляется заявление в суд для принудительного взыскания денег.
  • Если долг больше 10 тыс. руб., то устанавливается для должника временное ограничение для выезда за пределы РФ.
  • Если у должника отсутствует имущество, которое могло бы изыматься для последующей продажи, то с помощью приставов выявляются разные источники дохода гражданина, которые могли бы использоваться для погашения долгов.
  • Если задолженность превышает 25 тыс. руб., то посылается запрос в ПФ для выявления того, какая компания уплачивает за гражданина обязательные платежи, что позволит обратиться по месту его работы для принудительного взыскания части дохода, представленного зарплатой, пенсией, стипендией или другими периодическими выплатами.

Дополнительно работники инспекции регулярно сотрудничают с сотрудниками ФССП и ГИБДД, поэтому совместно с ними проводят специализированные рейды, на основании которых с физлиц взимаются налоги в самых востребованных общественных учреждениях. Поэтому при ответе на вопрос о том, что будет, если не платить налоги, граждане должны быть готовы к тому, что к ним будут применяться разные действительно жесткие методы, позволяющие взыскать долги.

Ответственность юрлиц за неуплату

Для организаций предусмотрена уголовная или налоговая ответственность.

Первая возлагается на должностных лиц, вторая – на юрлицо в целом. Уголовная ответственность за неуплату налоговых сборов юридическим лицом рассмотрена в 199-й ст. УК:

  • При неуплате, предоставлении ложной информации в отчете, несдачу его в определенное время на организацию налагается штраф 100–300 тысяч рублей. Альтернатива – арест, лишение свободы руководства, невозможность занимать впредь должности или заниматься определенным хозяйствованием.
  • Если такое действие совершено группой лиц и в особо крупном (сумма налогов за три и больше лет) размере налагается штраф 200–500 тысяч рублей. Альтернатива: доход за 1–3 года, лишение свободы.

При обнаружении недостающей суммы налогов, организация получает уведомление о необходимости внесения задолженности в бюджет. Если реакции со стороны юрлица не последует, ФНС принимает решение о взыскании и наложении штрафа. Взыскание происходит с банковских счетов. Если же средств на них для погашения долга недостаточно, на имущество компании накладывается арест. Доход от реализованного имущества идет не только на погашение собственно долга и штрафа, но и на оплату судебных издержек.

Ответственность генерального директора компании за неуплату налогов возникает в нескольких случаях:

  • умышленная невыплата;
  • несвоевременное перечисление платежей за наемных сотрудников;
  • сокрытие имущества или дохода, которое подлежит взысканию.

Если организация не платит налоги что будет

Чаще всего к руководителям применяют статью 199 УК (неуплата налогов). В данном случае ответственность директора за неуплату налогов возникает:

  • при уменьшении сумм доходов;
  • увеличение вычетов или затрат;
  • несданную отчетность;
  • неуплату суммы сбора.

Хотя данным вопросом занимается на предприятии главный бухгалтер, ответственность все равно несет руководитель. Считается, что, поставив свою подпись под декларацией, он является ответственным за все сведения. Однако ответственность ООО, АО и прочих юрлиц за неуплату налогов распространяется в отдельных ситуациях и на сотрудников, учредителей, юристов или аудиторов предприятия.

Особенности неуплаты налога на прибыль

Каждый человек, получающий доход, должен уплачивать подоходный налог, называемый по-другому НДФЛ. Он считается основным сбором, уплачиваемым со всех денежных поступлений гражданина за год.

Налоговая ставка варьируется в зависимости от годового дохода, так как если он не превышает 512 тыс. руб., то взимается 13%, а если он больше, то придется заплатить 23% от поступлений денег. Перечислением данного налога за наемных работников занимается работодатель. В остальных ситуациях, например, при продаже авто или недвижимости, при сдаче объекта в аренду или при других ситуациях, придется самостоятельно заниматься расчетом и уплатой налога. Дополнительно имеется обязанность сдавать декларацию.

Уплатить НДФЛ надо до 1 декабря года, следующего за отчетным. Декларация 3-НДФЛ по всем доходам требуется передавать работникам ФНС до 1 апреля этого же года.

Если гражданин принимает решение не уплачивать средства, то он должен знать, что будет, если не платить налоги. К основным негативным последствиям относится следующее:

  • при отсутствии декларации в установленные сроки начисляется штраф в размере 5% от суммы налога, который надо уплатить на основании данного документа;
  • если просрочка превышает 180 дней, то вырастает штраф до 30% от размера налога, после чего за каждый месяц просрочки начисляется дополнительные 10%;
  • за отсутствие перечисления в бюджет назначается пеня, рассчитываемая в зависимости от ставки рефинансирования;
  • за нарушение сроков перечисления денег назначается штраф в размере 20% от размера налога.

Информация о том, что человек получил доходы путем продажи квартиры, машины, участка земли или другого имущества, поступает работниками ФНС от разных государственных органов или других участников сделки, к которым относятся покупатели, нотариусы, доверенные лица или ГИБДД.

Дополнительно сотрудники ФНС будут выявлять, нарушались ли условия уплаты налога умышленно гражданином или нет. В первом случае к нему будут предъявляться более жесткие меры наказания.

Специфика неуплаты транспортного налога

если не платить налоги что будет

Существующими законодательными актами применяется 3 вида ответственности за неуплату налогов:

  • Налоговая (к неплательщику применяются меры: пени, штрафы и другие в денежном эквиваленте);
  • Административная (государственная структура обяжет налогоплательщика погасить имеющиеся суммы по налогам и оплатить крупный штраф);
  • Уголовная (применяется в крайних ситуациях исключительно по решению судебных органов. Например, за неуплатой налога в особо крупном размере последует ограничение свободы. Причём такая мера наказания не освобождает нарушителя от внесения задолженности в бюджет страны).

Налоговая ответственность в отношении неплательщика применяется в любом случае: если вы просто забыли оплатить налог по квитанции или специально занизили сумму доходов.

Поэтому стоит относиться крайне внимательно к собственным обязанностям, чтобы избежать неприятных последствий.

Исходя из размера неуплаты, а также причин для такого правонарушения в отношении неплательщика применяются санкции в виде денежных взысканий.

Выглядят они следующим образом:

  • Если вы несвоевременно сдали декларацию, то штраф станет равным 5% от налога. Если же вы затягиваете с подачей отчётности более 6 месяцев, то величина штрафа возрастёт до 30%. При этом минимальный порог составляет 1000 рублей.
  • Если вы проигнорировали требование ФНС оплатить платёж, то к налогу будет прибавлена пеня. Начисляется она следующим образом: сумма к оплате*число дней неуплаты*1/300 от ставки рефинансирования РФ, если просрочка платежа составляет 30 и менее календарных дней и 1/150 от ставки рефинансирования, начиная с 31 дня задолженности по налогу. Если неуплата продолжается более 6 месяцев, то налоговая может составить заявление в суд и взыскать не только сумму налога, но и пеню.
  • Если вы уклонились от уплаты неумышленно (например, допустили ошибку в расчетах налога), то штраф составит 20% от суммы причитающегося долга.
  • Его можно избежать, в случае самостоятельного обнаружения ошибки. Для этого нужно сначала доплатить налог, а потом сдать уточняющую декларацию. Если же поступить наоборот, то штрафных санкций избежать не удастся.
  • Если вы нарушили законодательство умышленно и это будет доказано инспектором то, тогда придётся расстаться с суммой, составляющей 40% от начисленного налога.

Теперь давайте разберём, какие суммы неплатежей караются уголовной ответственностью в отношении физических лиц и организаций.

Актуальные сведения на 2018 год вы можете увидеть в таблице.

На кого возлагается ответственность Крупная недоимка Особо крупная недоимка
Физическое лицо
  • Если не оплачено более 10% от налогов или 600 000 рублей за 3 года;
  • Или 1 800 000 рублей в общей сложности
  • Если не оплачено более 20% от обязательных платежей или 3 000 000 рублей за 36 месяцев;
  • Или 9 000 000 рублей в целом
Юридическое лицо
  • Если не внесено свыше 10% от суммы платежа или 2 000 000 рублей за 3 года;
  • Или 6 000 000 рублей независимо от срока и процентного соотношения
  • Если неуплата составляет свыше 20% или 10 000 000 рублей за 3 года;
  • Либо 30 000 000 рублей в целом

Любое уклонение от внесения налогов карается законодательными мерами наказания. При этом инициатором санкций в отношении неплательщика может выступать как налоговый орган, так и суд.

Последний вправе применить уголовную ответственность и вынести соответствующее решение по крупным и особо крупным суммам недоимок.

В отношении физических лиц бывают следующие наказания:

  • Пени в сумме 1/300 ставки рефинансирования, начисленной за каждый день просрочки (минимум 1000 рублей);
  • Штрафы от 100 000 рублей до полумиллиона или в сумме заработной платы за срок от 12 месяцев до 24-х;
  • Арест от 4 до 6 месяцев;
  • Принудительные работы от 1 до 3 лет;
  • Ограничение свободы на время до 3 лет.

Максимальная ответственность физического лица наступает в отношении нарушителей с умышленной суммой недоимки в особо крупном размере.

Чтобы определить, кто из сотрудников является виновным за отсутствие оплаты налогов юридическим лицом, необходимо изучить внутреннюю документацию фирмы. Пригодятся должностные инструкции и трудовые договоры.

Если основной сотрудник организации, деятельность которого связана с уплатой налогов, ушёл в отпуск, а временно исполняет его обязанности другое лицо, то именно последнее будет привлекаться к ответственности.

Имеет место быть и ответственность учредителя, когда он содействовал в сокрытии прибыли.

В отношении компании будут применены санкции, если она уклоняется от внесения налогов напрямую или косвенно (к примеру, занижая реальные доходы).

При этом виды ответственности законодательством предусмотрены следующие:

  • Пени;
  • Штрафы от 100 000 рублей до полумиллиона или в размере заработка должностного лица сроком от 1 до 3 лет;
  • Принудительные работы на время до 5 лет;
  • Лишение возможности работать на подобной должности в определённый период (максимум – 3 года);
  • Арест;
  • Ограничение свободы на период до 6 лет.

что будет если не платить налоги

Самое тяжёлое наказание последует, если группа сотрудников намеренно уклоняется от внесения платежей или провела в сговоре какие-то мошеннические операции, влекущие уменьшение налоговой базы для фирмы.

Если же недобросовестные действия осуществлялись каждым работником по отдельности, то меры наказания будут менее жёсткие.

   В Письме от 19.01.2015 № СА-4-7/376@ ФНС назвала еще два дела:

  • А17-1515/2014: дорожно-строительное управление – взаимозависимое лицо перечислило (вернуло) деньги налогоплательщику-должнику, с расчетного счета которого задолженность была взыскана налоговым органом. В связи с этим инспекция отказалась от поданного иска, производство по делу было прекращено (Определение Арбитражного суда Ивановской области от 22.09.2014);
  • А11-8617/2014: после обращения инспекции в суд, налогоплательщик стал погашать задолженность[1]. По этой причине, а также учитывая просьбу организации, арбитры неоднократно откладывали судебное разбирательство (определения Арбитражного суда Владимирской области от 24.12.2014от 21.01.2015, от 19.02.2015).

Как видим, ФНС указала нижестоящим налоговым органам на возможность нахождения компромиссов с должниками и вза­имозависимыми лицами. Таким образом, если меры по погашению задолженности предпринимаются, налоговый орган не будет возражать против просьбы об отложении судебного разбирательства и предоставления должнику времени для поиска денег и перечисления платежей в бюджет.

После окончательного расчета налогоплательщика по долгам инспекция вправе отказаться от исковых требований, что позволит суду прекратить производство по делу. Это означает, что ответчик (взаимозависимое лицо) сможет избежать обязанности по уплате госпошлины, размер которой может составлять сотни тысяч рублей.

Руководствуясь названными письмами ФНС, налоговые органы обязаны начать (уже начали) активные действия по предотвращению случаев уклонения от уплаты налогов путем вывода активов. Широкие возможности для противодействия «уклонистам» предоставляет пп. 2 п. 2 ст. 45 НК РФ. В перечисленных в этой норме случаях не работает правило о том, что налогоплательщик должен самостоятельно исполнять свою обязанность по уплате налога, а потому принудительное взыскание недоимки по налогам осуществляется с налогоплательщика-должника.

штрафы по единому налогу

Названная норма закрепляет право налогового органа в судебном порядке доказывать наличие взаимозависимости и требовать взыскания долга с третьего лица (третьих лиц). Если судебное разбирательство будет доведено до конца и суд примет вердикт в пользу налогового органа, ответчика (взаимозависимое лицо) обяжут не только погасить долг, но и перечислить в бюджет госпошлину. Избежать ее уплаты можно, если должник и ответчик своевременно (добровольно-принудительно) предпримут меры по снижению размера задолженности.

[1] ФНС отмечает, что по состоянию на 16.01.2015 уплачено около 70% взыскиваемой суммы.

Каждый человек, обладающий определенным ценным имуществом, обязан уплачивать с него ежегодный сбор. Поэтому следует узнать, что будет, если не платить налог на недвижимость, так как сведения обо всех объектах и их владельцах обязательно имеются у работников ФНС.

Уплачивается этот платеж до 1 декабря следующего года, поэтому каждый человек за 2017 год должен перечислить средства до 1 декабря 2018 года. Уведомление об этом совместно с квитанцией обязано приходить непосредственно по месту проживания налогоплательщика. До этого момента можно не перечислять деньги.

Что будет, если не платить налог на имущество? К неплательщикам применяются разные меры наказания:

  • Несвоевременное перечисление средств приводит к начислению пени, причем она рассчитывается с помощью умножения долга на число дней просрочки, а также учитывается 1/300 ставки рефинансирования.
  • Дополнительно начисляется штраф, равный 20% от неуплаченной суммы. Если у работников ФНС появляются доказательства того, что деньги не перечислялись умышленно, то размер штрафа может увеличиваться до 40%.
  • Через полгода или при достижении размера долга в 3 тыс. руб. налоговая может обращаться в суд для принудительного взыскания средств.
  • Дополнительно может направляться письмо по месту работы должника, в котором содержится информация о неисполнении им своих обязанностей налогоплательщика.

Разобравшись в том, что будет, если не платить налоги, каждый человек должен понимать, что в результате все равно придется погасить задолженность, но она будет значительно увеличена за счет штрафов и пени.

Все владельцы разного автотранспорта должны уплачивать транспортный налог. Он так же рассчитывается работниками ФНС, а квитанция на оплату присылается по месту регистрации налогоплательщика.

Когда могут привлечь к ответственности

Различные виды ответственности наступают при следующих правонарушениях в сфере налогов:

  • Занижение налогооблагаемой базы;
  • Самостоятельное начисление ошибочного размера платежа;
  • Невнесение оплаты по налогам;
  • Неуплата части полагающегося платежа.

Налоговым Кодексом предусмотрен срок, в течение которого государственные структуры вправе взыскать с вас уплату налога. Он составляет 3 года.

Если в этот период платёж вы так и не внесли, а в отношении вашего случая мер никаких принято не было, то правонарушение «прощается», и в бюджет вы ничего не заплатите.

Тогда административная ответственность, а тем более уголовная, неплательщику грозить не будет.

Этот срок действителен в отношении физического лица, а также организаций любого масштаба, а соответственно и их работников.

Для граждан — физических лиц действует налоговая и уголовная ответственность за неуплату налогов в 2015 году:

  • Уголовная применяется, когда находится непоступление в крупном размере. Таким размером признается неперечисленный размер сбора более 1800 тысяч рублей, притом, что неуплаченных налогов в этой массе может быть свыше 10%.
  • Особо крупной признана сумма 9 млн рублей или 3 миллиона, если доля невыплаченных налогов превышает пятую часть.

Если размеры задолженности не так велики, применяются санкции:

  • Пеня начисляется на сумму долга и штрафа, если таковой уже есть. Размер ее равен 1/300 ставки рефинансирования ЦБ на день начисления.
  • Сумма штрафа за неуплату равна 20% от суммы долга и 40% — в случае повторной неуплаты физлицом.

Неуплата налога вовремя обернется на первом этапе для физлица первоначальным начислением пени. Далее, если вина гражданина будет доказана, используется штраф или уголовная ответственность за неперечисление особо крупных сумм в бюджет. При рассмотрении дела против неплательщика судом принимаются во внимание смягчающие обстоятельства:

  • возраст до 16 лет;
  • непреднамеренное невнесение сумм сбора;
  • форс-мажорные обстоятельства;
  • болезнь;
  • окончание сроков для привлечения к ответственности.

В связи с такими жесткими штрафами и ответственностью, особенно к организациям, более целесообразным выглядит оптимизация налогового бремени, нежели отказ от выплаты как таковой. Какая бы ответственность за неуплату налогов – уголовная или административная – ни грозила физлицу или организации, это повлечет за собой неоправданный расход средств и времени.

Чем грозит отсутствие налогов для ИП?

Каждый человек, решивший заниматься предпринимательской деятельностью, выбирает подходящую организационную форму для работы. Наиболее часто предпочитают регистрировать ИП. Это обусловлено легкостью регистрации, невысокими налогами и другими положительными параметрами.

ИП уплачивает налоги в зависимости от выбранного режима:

  • ОСНО. По нему уплачиваются разные виды налогов, к которым относится налог на имущество, НДФЛ за наемных работников, на прибыль и другие сборы.
  • УСН. Требуется уплачивать ежеквартально единый налог, который зависит от выручки или прибыли. Размер рассчитывается самостоятельно предпринимателем или наемным бухгалтером. Штрафы по единому налогу определяются как 20% от размера сбора. Если имеется возможность доказать, что ущерб нанесен государству в особо крупном размере (скрытые доходы превышают 3 млн. руб. за три года), то в этом случае назначается не только штраф, но и уголовная ответственность.
  • ЕНВД. По вмененному налогу перечисляется ежеквартально неизменная сумма средств, которая зависит от разных физических или иных показателей, которые обычно не изменяются со временем.
  • Патент. Деньги выплачиваются при покупке патента, а в период его действия не должны перечисляться государству какие-либо средства. Но при этом имеется возможность выплачивать средства в несколько этапов. Если в назначенное время они не перечисляются, то приостанавливается действие патента.что происходит если не платить налоги

Наиболее часто выбирается предпринимателями ЕНВД или УСН. В этом случае придется уплачивать только один налог, который заменяет все остальные сборы. Даже ИП за себя не приходится перечислять средства за полученный доход.

Как поступить при просрочках?

Что делать, когда единый налог не уплачен вовремя? В такой ситуации первоначально надо уплатить сам налог и все начисленные штрафы и пени.

Желательно обратиться в отделение ФНС для подтверждения отсутствия долгов. Если ИП не платит налог, что будет? Если будет иметься значительный долг, то ФНС может приостановить деятельность предпринимателя и обратиться в суд для взыскания денег принудительно. ИП отвечают по долгам личным имуществом, которое может конфисковаться и продаваться на торгах.

Как узнать наличие долгов?

Нередко люди не обладают сведениями о том, как узнать задолженность по налогам. Для этого можно воспользоваться разными методами.

Оптимальным считается воспользоваться личным кабинетом на сайте Госуслуг. Также можно обратиться непосредственно в отделение ФНС по месту жительства. На сайте инспекции можно зарегистрироваться, авторизоваться и узнать свои долги.

Если ФНС уже обратилась в суд, то, как узнать задолженность по налогам в этом случае? Оптимальным считается обращение к базе данных ФССП.

В заключение

Таким образом, каждый человек или ИП обязан уплачивать множество налогов. Следует тщательно разобраться в том, когда именно перечисляются средства, так как иначе будут начисляться значительные штрафы или пени. Предотвратить их можно путем самостоятельного регулярного контроля своевременного внесения платежей.

что будет если не платить налог на недвижимость

Если у человека появляются финансовые трудности, то он может продать имущество или обратиться в банк за кредитом. При таких условиях через суд допускается списывать штрафы и пени, начисленные работниками ФНС.

, , , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector