Советы юристов
Назад

Какие документы нужны при возврате дохода на квартиру

Опубликовано: 27.01.2020
0
0

Матчасть: что такое вычет

Налоговый вычет — это возможность вернуть себе часть уплаченного НДФЛ из бюджета. Принцип действия такой: государство признает, что вы потратили часть дохода на что-то полезное, и разрешает вычесть из вашего налогооблагаемого дохода эту сумму. В итоге налоговая база становится меньше и вам либо не нужно какое-то время платить налог, либо появляется излишне уплаченная сумма, которую вам возвращают на счет.

Есть несколько видов вычетов. Например, бывают социальные, имущественные, профессиональные, стандартные и инвестиционные. При покупке квартиры вы получаете право на имущественный вычет. Правила, которые действуют для налогового вычета при покупке недвижимости, для других видов не работают.

https://www.youtube.com/watch{q}v=kutujkZ7qfg

Когда речь идет о вычетах, используют два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма вычета — это на сколько государство разрешает вам уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма НДФЛ к возврату — сколько фактически вам вернут денег из бюджета. Если упрощенно, сумма возврата — это 13% от суммы вычета.

Мы регулярно рассказываем как получать максимум вычетов, выплат и льгот

Все новые способы — в нашей рассылке

Список документов в налоговую инспекцию для получения имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку инструкции где и как их взять

Одним из самых часто задаваемых вопросов является вопрос о том, на вычет в каком размере можно рассчитывать в случае покупки жилья в ипотеку. Поэтому в данной статье мы подробно рассмотрим особенности получения имущественного вычета при покупке жилья с привлечением кредитных средств.

Основной вычет

При покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств Вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке. Мы не будем рассматривать его подробно, а лишь напомним основные моменты:

  • максимальный размер вычета составляет 2 млн. руб. (вернуть вы сможете 13% от этой суммы — 260 тыс. руб.) (подробнее «Размер вычета при покупке жилья»)
  • право на вычет возникает после получения акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончанию года, когда возникло на него право (подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета»)
  • в вычет можно включить как свои так и заемные средства (с юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами).

Список необходимых документов и процесс получения вычета описаны в статьях: «Список документов для получения вычета» и «Процесс получения вычета».

Пример: В 2018 году Дежнев Г.С. взял в банке ипотечный кредит в размере 2 млн.руб. и купил квартиру стоимостью 2 200 000 руб. (свидетельство о регистрации права собственности было оформлено также в 2018 году). В 2019 году Дежнев Г.С.

подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2018 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн. руб. (к возврату 260 тыс.руб), несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс.руб.

Также он может заявить вычет по ипотечным процентам (его мы рассмотрим далее).

При покупке жилья в ипотеку кроме основного вычета Вы также можете получить вычет по уплаченным кредитным процентам (вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке).

Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут).

Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. При этом если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

Пример: В 2016 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2018 году он получил акт приема-передачи квартиры.

В этом случае обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2019 году (несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2016 года).

При этом получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным процентам (с 2016 года).

Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн. руб. (к возврату 390 тыс.руб.).

Заметка: если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы, и размер вычета по кредитным процентам не ограничен.

Пример: В 2017 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн.руб. и купила квартиру стоимостью 12 млн.руб. За 2017-2018 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн.руб. ипотечных процентов. В 2019 году Уланова Н.Н.

руб.).

Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.

Какие документы нужны при возврате дохода на квартиру

Пример: В июне 2018 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру.

В 2019 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2018 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля до декабря 2018 года. В 2020 году Гречихин С.Д.

сможет подать документы за 2019 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2019 году), в 2021 году – за 2020 год, и т.д.

Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам.

Если такой записи в договоре не будет, то,несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).

Какие документы нужны при возврате дохода на квартиру

Пример: В 2018 году Шилова К.О. взяла займ у организации на покупку квартиры. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К.О. сможет получить вычет по кредитным процентам.

Пример: В 2018 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн.руб. с привлечением кредита на потребительские цели в сумме 1 млн.руб. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке (см.

«Документы») Вам нужно будет представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах. Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку.

В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке).

Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.).

2012 N ЕД-4-3/19630@, где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам (чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы). Как только основной вычет у Вас будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам (и приложить соответствующие документы).

Пример: В 2016 году Хавина М.В. купила квартиру в ипотеку за 3 млн.руб. Доходы Хавиной М.В. составляют 800 тыс.руб. в год (сумма удержанного налога за год 104 000 руб.).

В этом случае в 2017 году она сможет заявить основной вычет (так как не имеет смысла заявлять проценты). В 2018 году Хавина М.В. продолжит получать основной вычет.

В 2019 году, так как основной вычет будет исчерпан, она добавит в декларацию данные об уплаченных процентах с начала выплат (с 2016 года).

Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма, выплачиваемых процентов по ипотеке довольно небольшая. В этом случае Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год (чтобы сэкономить время), а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Пример: В 2015 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки,он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 руб. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн. руб.

В 2016 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным за 2015 году.

В 2017 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2019 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2016, 2017 и 2018 годах.

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого (целевого) кредита.

Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2017 году стоимостью 3 млн.руб. (из них 1 млн.руб. собственных средств, а 2 млн.руб. заемных). В 2018 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке. Тогда при получении вычета по процентам Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам.

Процесс получения вычета по ипотечным процентам не отличается от получения основного вычета и подробно рассмотрен в статьях:«Процесс получения вычета», «Получение имущественного вычета через работодателя».

После покупки квартиры в ипотеку можно рассчитывать на 2 вычета – налоговый вычет (по расходам на покупку) и вычет по ипотеке (с расходов на уплату ипотечных процентов).

Поэтому я перечислила 2 перечня — документы для налогового вычета (здесь) и документы для вычета по ипотечным процентам (здесь). В описании каждого документа я подробно расписала как и где его получить.

Подать документы нужно в районную налоговую инспекцию ТОЛЬКО по адресу своей прописки/регистрации (п. 3 ст. 228, п. 2 ст. 229, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ). Адрес купленной квартиры, места работы или фактического проживания значения не имеют.

Вычет налога выплачивают каждый год. Сумма части вычета равна ежегодной сумме уплаченных НДФЛ с зарплат/доходов собственника. Поэтому и документы на возврат НДФЛ подавать каждый год. Каждый собственник, который имеет право на вычет, должен подать свой пакет документов.

После покупки квартиры оформить налоговый вычет можно несколькими способами:

  • вернуть излишне уплаченный подоходный налог за отчетный период;
  • оформить налоговый вычет в текущем году и не платить НДФЛ из текущих доходов (например зарплаты).

В первом случае налогоплательщик уплачивает все налоги в обычном порядке в течение календарного года. После его окончания он может подать заявление на возврат излишне уплаченных сумм в течение 3 лет с того года, когда была приобретена квартира.

Во втором случае налогоплательщик должен подать заявление в налоговые органы о выдаче уведомления в том же году, когда у него возникло право на получение вычета (то есть тогда, когда была куплена квартира). На основании уведомления работодатель не взимает налоги с заявителя в пределах установленной суммы.

Сумма вычета при покупке квартиры

Заявить вычет можно только при совпадении нескольких условий.

Вы заплатили за квартиру и можете подтвердить это документами. Оплата может быть полной или частичной, но должна быть обязательно: сумма вычета зависит от фактических расходов. По унаследованной или подаренной квартире вычет получить нельзя, потому что вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу. Участники военной ипотеки тоже не могут использовать вычет на общих основаниях, потому что часть суммы на квартиру им дает государство.

Есть правоустанавливающие документы. Для новостройки это может быть акт приемки-передачи квартиры. Договор долевого участия не подойдет, даже если вы внесли всю сумму, — придется ждать, пока квартиру сдадут.

Продавец вам не близкий родственник. При покупке квартиры у взаимозависимых лиц вычет не дадут. Купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. Даже если вы честно отдали маме деньги за квартиру, в вычете точно откажут. Добросовестность тут не поможет — это уже проверено в Верховном суде.

Скрыть покупку у взаимозависимых лиц нельзя: налоговая проверит родство по общим базам. Если взаимозависимость есть не между родственниками, а по другим причинам, потом разберутся и потребуют вернуть деньги.

Оформить возврат налога при покупке квартиры у сына маминой подруги — можно.

Раньше вы не использовали свое право на вычет. У имущественного вычета при покупке квартиры есть лимит, и каждому человеку его дают один на всю жизнь. Повторно вычет сверх лимита использовать нельзя. Если когда-то вы уже оформляли возврат налога при покупке квартиры и у вас нет остатка вычета — все, дальше можете не читать.

Квартира в России. Тут нечего добавить.

Налоговый вычет при покупке квартиры можно получить только один раз. Это значит, что каждый человек сможет вернуть при покупке жилья максимум 260 тысяч рублей НДФЛ без учета процентов по ипотеке — то есть 13% от 2 млн рублей.

Если квартира стоит меньше 2 млн рублей, можно вернуть 13% от фактических расходов. Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн рублей, а налог к возврату составит 260 тысяч рублей.

Но остаток вычета при покупке квартиры с некоторых пор можно переносить на другие объекты.

Вычет при покупке квартиры равен сумме ваших расходов. Но государство не готово возвращать 13% от любой суммы расходов на квартиру, поэтому установило лимит: с 2008 года — 2 млн рублей на человека.

Стоимость квартиры Сумма вычета НДФЛ к возврату
1 500 000 Р 1 500 000 Р 195 000 Р
2 000 000 Р 2 000 000 Р 260 000 Р
3 000 000 Р 2 000 000 Р 260 000 Р
5 000 000 Р 2 000 000 Р 260 000 Р

Стоимость квартиры

1 500 000 Р

Стоимость квартиры

2 000 000 Р

Стоимость квартиры

3 000 000 Р

Стоимость квартиры

5 000 000 Р

Перенос остатка на другие объекты. До 2014 года лимит имущественного вычета был привязан не только к налогоплательщику, но и к объекту. Его давали один раз в жизни и только на одну квартиру. Если квартира стоила меньше 2 млн рублей, остаток вычета нельзя было перенести на другой объект — эти деньги «сгорали» и 13% от неиспользованной суммы уже никогда нельзя было получить.

Например, в 2013 году вы купили квартиру за 1,5 млн рублей. Заявили вычет в сумме фактических расходов и получили 13% от этой суммы деньгами — всего 195 тысяч рублей. Весь лимит вычета вы не использовали — до 2 млн оставалось еще 500 тысяч рублей. Но 65 тысяч рублей налога вы уже не вернете, даже если в 2018 году купите еще одну квартиру.

С 1 января 2014 года лимит вычета не привязан к объекту, а остаток можно переносить на другие объекты.

Лимит и условия вычета определяются по тому году, когда возникло право на вычет. Не по тому периоду, когда вы заплатили за квартиру в новостройке или подали декларацию, а когда получили акт или свидетельство о праве собственности.

Например, в 2007 году лимит вычета был равен 1 млн рублей. Если право на вычет возникло у вас в 2007 году, а заявили вы его только в 2018, то вернете максимум 130 тысяч даже при цене квартиры 2 млн и больше. Увеличение лимита вычета в 2008 году на вас не распространяется.

Но вы не обязаны использовать вычет именно по той квартире. Можно пока его не заявлять, купить другую квартиру (даже продав ту, предыдущую) и уже тогда использовать свое право на вычет — с увеличенными лимитом и возможностью переносить остаток на другие объекты. Если налог вам уже вернули, отказаться от вычета и заявить его по другой квартире в большем размере нельзя.

Перенос остатка на следующий год. Чтобы использовать весь вычет за год, нужно зарабатывать около 170 тысяч рублей в месяц. Тогда годовой доход превысит 2 млн и можно будет сразу забрать максимально возможную сумму налога — 260 тысяч. Но так бывает не у всех, поэтому за год использовать весь вычет обычно не получается.

Остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ.

Например, если квартира стоит 2 млн рублей, а доход — 1 млн рублей в год, то вычет растянется на два года. А если при такой же цене квартиры годовой доход — 500 тысяч рублей, то возвращать НДФЛ придется в течение четырех лет. Растягивать вычет можно на какой угодно период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.

Вычет сразу за 4 года для пенсионеров. Если купить квартиру на пенсии, то вернуть налог можно за тот год, когда купили квартиру, и еще за три года до этого. Фактически пенсионер возвращает НДФЛ сразу за четыре года — таких привилегий больше ни у кого нет. Можно подать четыре декларации и сразу получить много денег. При этом неважно, работает пенсионер или нет. Получаете пенсию — забираете НДФЛ сразу за четыре года.

Чтобы получить имущественный вычет, подайте декларацию 3-НДФЛ в налоговую или уведомление о праве на вычет своему работодателю.

Как получить вычет по декларации. В следующем или любом другом году после покупки квартиры нужно подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ. Форма декларации должна соответствовать году, за который хотите вернуть налог. Формы меняются, поэтому нужно за этим следить. Хотя формально неправильная форма не повод отказать в вычете, там могут быть другие строки, коды и даже структура расходов.

Список документов в налоговую инспекцию для получения имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку инструкции где и как их взять

В зависимости от выбранного способа получения вычета будет зависеть и перечень бумаг, обязательных для предъявления в налоговые органы.

При покупке квартиры вернуть уплаченный подоходный налог можно в течение 3 лет. Поэтому подавать документы можно сразу за 3 года, либо можно оформлять их каждый год. Это право каждого человека. Если данный срок будет пропущен, то получить вычет за покупку этого жилья уже будет невозможно. Для возврата потребуется направить в налоговые органы следующие документы:

  1. Заявление о возврате налога.
  2. Декларация 3-НДФЛ, она может быть в 2 форматах TIF или PDF. Заполняется за каждый календарный год отдельно.
  3. Справка 2-НДФЛ, подтверждающая сумму доходов, а также сумму начисленных и удержанным НДФЛ работодателем. Справку можно оформить отдельно за каждый год. Или она может отражать доходы и оплаченные налоги за все 3 года.
  4. Документы, подтверждающие право собственности: договор купли-продажи, акт о передаче жилья (обязательно!) и свидетельство о регистрации собственности (при наличии).
  5. Кредитный договор и график погашения по нему (если квартира в ипотеке).
  6. Документ, подтверждающий перечисление средств на счет заемщика: расписка о получении средств продавцом, выписки о движении денежных средств, иные бумаги подтверждающие оплату квартиры покупателем.
  7. Справки об уплате процентов по кредиту (если квартира в ипотеке). Такую справку можно получить в вашем банке.
  8. Свидетельство о браке (если квартира куплена в браке).
  9. Брачный договор (при наличии).
  10. Заявление о распределении вычета между супругами

Выходцева Анна Сергеевна

Все документы, кроме декларации, справки 2-НДФЛ и заявления подаются в виде копий. Они должны быть заверены подписью заявителя с расшифровкой фамилии, датой заверения и словами «Копия верна». Каждый лист и каждая копия должна иметь такое заверение.

При подаче документов при себе всегда необходимо иметь паспорт или иной документ, удостоверяющий личность заявителя. Без него документы приняты не будут. Делать его копии не надо.

Если новый владелец квартиры желает воспользоваться своим правом на налоговый вычет сразу, не дожидаясь окончания календарного года, то он должен получить уведомление от налоговых органов о наличии у него права на данный вычет. Выдается такое уведомление в течение 30 дней после подачи документов. А срок его действия заканчивается в конце календарного года. Далее надо снова получать уведомление на новый календарный год.

Для получения уведомления потребуются следующие документы:

  1. Заявление, написанное в произвольной форме в налоговые органы для получения уведомления о праве на имущественный вычет.
  2. Документы, подтверждающие право собственности: договор купли-продажи, акт о передаче жилья (обязательно!) и свидетельство о регистрации собственности (при наличии).
  3. Кредитный договор и график погашения по нему (если квартира в ипотеке).
  4. Справка, уведомление или иной документ, подтверждающий перечисление средств заемщику, расписка о получении средств продавцом, банковские выписки о движении средств в пользу продавца, иные бумаги подтверждающие оплату квартиры покупателем.
  5. Справки об уплате процентов по кредиту или иные документы, подтверждающие уплату процентов по кредиту в определенном количестве (если квартира в ипотеке). Такую справку можно получить в вашем банке.
  6. Свидетельство о браке (если квартира куплена в браке).
  7. Брачный договор  (при наличии).

Право на оформление таким способом налогового вычета имеет также каждый супруг независимо от того, вписан он в качестве собственника жилья, или нет. Главное, чтобы недвижимость была приобретена в собственности, а брачный договор не предусматривал иного деления имущества между супругами.

При подаче заявления для последующих годов потребуется также представлять справку 2-НДФЛ за прошлые годы, чтобы производить правильные расчеты остаточной суммы налогового вычета на текущий год.

Теперь рассмотрим более подробно те документы, которые могут вызвать некоторые затруднения при их составлении.

Правила оформления декларации

Собрав документы для возврата 13 процентов с покупки квартиры, необходимо заполнить декларацию. Процесс ее оформления сложный и кропотливый, поэтому целесообразно доверить его специалисту.

Альтернативным вариантом является оформление 3НДФЛ через личный кабинет на сайте ИФНС. Электронный портал предоставляет возможность заполнения декларации в режиме онлайн и автоматической проверки правильности оформления. Однако сдать документы онлайн сможет только лицо, наделенное правом электронной подписи.

Все документы можно предоставить в копиях, налоговая сама проверит их по базам. Если будут вопросы, у вас попросят оригиналы — позвонят и довезете. Но такое бывает нечасто — обычно хватает сканов, отправленных через личный кабинет, или подшитых к декларации копий.

Список документов для оформления вычета:

  1. Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН.
  2. Копия договора о приобретении недвижимости и акта о ее передаче.
  3. Платежные документы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка, товарные и кассовые чеки).
  4. Справка 2-НДФЛ, если подаете декларацию.
  5. Заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке.

Когда налоговая инспекция проверит декларацию и подтвердит право на вычет, в лицевом счете налогоплательщика появится переплата по НДФЛ. Это значит, что бюджет должен вам денег: их можно вернуть.

Возврат налога делают по заявлению. Этим документом налогоплательщик как бы говорит налоговой: «У меня есть переплата, верните ее на мой счет в таком-то банке». И налоговая возвращает деньги.

Заявление на возврат налога можно заполнить двумя способами.

Через форму в личном кабинете. В разделе «Мои налоги» есть блок «Переплата». А в нем — кнопка «Распорядиться». Она появляется, когда в лицевом счете есть налог к возврату. Заявление формируется по клику на эту кнопку.

Если нажать на оранжевую кнопку, появятся поля для реквизитов банка. Остальные данные заполнятся автоматически
Если нажать на оранжевую кнопку, появятся поля для реквизитов банка. Остальные данные заполнятся автоматически

В заявлении нужно заполнить реквизиты счета для возврата налога. После этого — подписать его с помощью пароля и отправить в налоговую в электронном виде.

В сообщениях будет подтверждение, что заявление отправлено и принято к рассмотрению
В сообщениях будет подтверждение, что заявление отправлено и принято к рассмотрению

На бланке. Для заявления на возврат налога есть утвержденная форма. Ее можно заполнить вручную и отнести в налоговую инспекцию или отсканировать и приложить к электронной декларации. С 2021 года заявление будет входить в состав декларации, а пока его подают отдельно.

Следите за датой окончания камеральной проверки в сообщениях из личного кабинета. Срок для возврата налога нужно отсчитывать не раньше этой даты
Следите за датой окончания камеральной проверки в сообщениях из личного кабинета. Срок для возврата налога нужно отсчитывать не раньше этой даты

Декларация 3-НДФЛ

Это форма налоговой отчетности, которая заполняется физическими лицами за отчетный период (в данном случае за календарный год). Пошаговая инструкция по её заполнению есть в этой статье.

В ней отражаются:

  • все полученные человеком доходы;
  • все налоги, которые были уплачены за отчетный период;
  • все налоговые вычеты, которые были учтены при налогообложении доходов в этом периоде.

Ежегодно форма налоговой декларации изменяется в соответствии с внесенными корректировками в Налоговый Кодекс. Поэтому перед ее заполнением важно убедиться, что перед вами актуальная форма декларации.

Определив, какие документы нужны для получения налогового вычета за квартиру 2018, необходимо уточнить, кто наделяется правом подачи декларации. Правом подачи документов на вычет наделяется владелец квартиры или его супруг. Остальные граждане могут представлять интересы налогоплательщика только по нотариальной доверенности.

Лицо, уполномоченное на подачу декларации, должно иметь при себе:

  • доверенность, заверенную нотариально;
  • гражданский паспорт;
  • декларацию 3 НДФЛ;
  • документы на предоставление вычета.

ИФНС принимает к рассмотрению документацию у лица с генеральной доверенностью или с доверенностью, содержащей возможность представления документов в государственные органы.

Обязательным условием для получения вычета является самостоятельное обращение с заявлением в налоговый орган. Закон не предусматривает автоматическое предоставление денежных средств. К заявлению нужно приложить перечень документов. Наибольшую сложность при подготовке у граждан вызывает декларация. Для ее оформления можно обратиться в специализированную организацию.

Какими документами подтверждать расходы

Вычет не дадут, если вы не подтвердите, что потратили на квартиру деньги. И так как на квартиру обычно не выбивают кассовые чеки, придется дополнительно озаботиться нужными документами.

С платежными документами есть несколько нюансов, о которых вам не расскажет ни риелтор, ни налоговый инспектор. Обычно они всплывают при оформлении вычета — тогда бывает поздно что-то исправлять.

Но лучше все-таки брать расписку. Дело не в вычете: Верховный суд считает, что упоминание расчетов в договоре не подтверждает факт оплаты. Продавец сможет потребовать назад квартиру или еще раз попросит денег.

Банковские документы. Для подтверждения оплаты через банк подойдут квитанции и выписки по счету. Информационное письмо из банка не подойдет. Храните квитанции и платежки.

Когда нужно подавать документы

Список документов для возврата 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке: как получить налоговый вычет{q}

Документы, которые подтверждают право на налоговый вычет при покупке квартиры, нужно подавать вместе с декларацией или заявлением. Если подавать декларацию в личном кабинете, там можно прикрепить файлы. Если принести ее лично или отправлять почтой, можно сделать обычные копии на ксероксе. Их будет проверять налоговая инспекция.

Перед отправкой документов через личный кабинет обработайте их так, чтобы уложиться в ограничение по объему. Обычные фото договоров и чеков на телефон могут занимать слишком много места
Перед отправкой документов через личный кабинет обработайте их так, чтобы уложиться в ограничение по объему. Обычные фото договоров и чеков на телефон могут занимать слишком много места

Для проверки подойдут копии. Если налоговая захочет проверить информацию, она сделает запросы по своим каналам: в Росреестр, загс, нотариусам или пенсионный фонд.

Если какие-то документы понадобятся в оригиналах или чего-то не хватит, инспектор может позвонить и попросить их предоставить. Поэтому в декларации стоит указать реальный телефон для связи, а оригиналы иметь под рукой.

Заявление о возврате налога

Для получения налогового вычета с покупки квартиры потребуются следующие документы:

  • Копия всех страниц паспорта гражданина РФ;
  • Копия ИНН;
  • Заявление о получении имущественного налогового вычета в свободной форме;
  • Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;
  • Договор о купле-продаже;
  • Копии платежных документов, подтверждающих расходы при приобретении квартиры (например, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца или расписка в получении денег);
  • Копия свидетельства о браке (при наличии);
  • Письменное заявление о договоренности участников сделки о распределении размера вычета между супругами (если квартира куплена в совместную собственность);
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Справка по форме 2-НДФЛ.

Из всех кредитных банковских продуктов ипотека является наиболее обременительным и длительным. Но порой именно такой займ позволяет гражданам осуществить свою мечту о приобретении собственного жилья. В этой статье мы расскажем, как вернуть проценты по ипотеке, направленной на покупку недвижимости, воспользовавшись налоговым вычетом.

Согласно Российскому законодательству, гражданин может вернуть себе часть средств, уплаченных на налоги или же снизить сам налог при покупке жилья в кредит. Такой вариант вычета называется имущественным и создан с целью социальной помощи гражданам, которые приобретают жилье за собственные деньги.

Закон о возврате части суммы за счет налогового вычета регламентируется главой 23 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ), и различными правовыми актами, корректирующими процедуру оформления.

Согласно законодательству, каждый гражданин, имеющий официальный доход, который облагается налогом по ставке 13% и ежемесячно оплачивающий налоги с этих доходов, имеет право на социальную компенсацию в виде возврата 13%. При этом следует понимать, что часть суммы, оплаченной за кредит, возвращается не самим банком, а государством.

Список документов для возврата 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке: как получить налоговый вычет{q}

Данный вычет называется имущественным, регламентируется статьей 220 НК РФ и распространяется на приобретенную недвижимость. При этом не имеет значения, была ли покупка дома/квартиры оплачена гражданином сразу из собственных средств или оформлена через банковский целевой кредит.

Дело в том, что именно столько платят физические лица, согласно п.1 ст. 224 НК РФ, со всех доходов. При этом налог взимается не только с официальной зарплаты, но и с любого другого источника, подтвержденного документально.

Это может быть арендная плата за землю, за гараж или комнату в коммуналке, а также облагаемые налогом доходы от продажи любой недвижимости. Подавая ежегодную декларацию в фискальную службу, граждане обязаны вносить все свои доходы, полученные на территории государства.

Именно от суммарного дохода и рассчитывается процент.

При этом у гражданина есть два варианта возвращения своих денег, утраченных на оплату НДФЛ:

  • базовый имущественный, то есть направленный непосредственно на приобретение жилья;
  • уменьшение расходов по ипотечным процентам (фактически уплаченные проценты).

В чем разница между этими двумя видами{q}

Дело в том, что на фискальную компенсацию могут претендовать и граждане, которые приобретают жилье не в ипотеку. В таком случае предоставляется только первый вид вычета, т. е. в сумме расходов, направленных непосредственно на приобретение жилья.

Правом получения возврата является документ, подтверждающий право собственности, договор купли-продажи. При ипотечном кредитовании, налоговый вычет позволяет снизить финансовое бремя от процентов и, таким образом, уменьшить сумму ежемесячной оплаты.

Список документов для возврата 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке: как получить налоговый вычет{q}

Основным условием такого возврата является оформление именно целевого кредита. То есть в ситуации денежного займа без обозначения основной цели, гражданин не может рассчитывать на ипотечный налоговый вычет.

Таким образом, имущественный вычет может быть оформлен как на общую сумму покупки, так и на фактически уплаченные банковские проценты. Единственным различием в этих случаях будет величина возвращаемой суммы.

Какой вариант выбрать – зависит от суммы ипотеки, доходов заявителя и даты возникновения права собственности на жилье.

Многих людей, которые уже обременили себя ипотекой, интересует вопрос о временных рамках подачи заявления на частичное возмещение процентов. Условия НК РФ достаточно лояльные и не обязывают заемщика сразу же при оформлении ипотеки собирать все документы.

Право воспользоваться государственной фискальной компенсацией возникает в следующем календарном году после того, как состоялась сделка, и был оформлен ипотечный договор

У клиента в распоряжении есть не менее трех лет, чтобы подать заявку в фискальную службу на ипотечный вычет. Общий расчет вычета формируется с момента подписания ипотечного договора.

Процедура оформления налогового вычета содержит в себе массу нюансов, которые необходимо знать перед подачей заявления.

Основной вычет

По закону за покупку недвижимости с привлечением кредитных средств полагается денежная компенсация в виде налогового вычета. Рассмотрим, какие документы на возврат налога за квартиру по ипотеке понадобятся, чтобы воспользоваться своим законным правом. Список документов при этом довольно большой, но собрать его не так сложно, как может показаться на первый взгляд.

Рассмотрим подробнее, какие документы нужны для налогового вычета за покупку квартиры. Список документов для налогового вычета за квартиру предусмотрен ст. 220 НК РФ. Он включает следующую информацию:

  1. Справка о доходах по форме 2НДФЛ. Она оформляется сотрудниками бухгалтерии предприятия-работодателя. Важно обратить внимание на правильность составления, соответствие данных плательщика и уровень дохода. Справка требуется за предыдущие годы, но не более чем за 3 последних года.
  2. Декларация по форме 3 НДФЛ. Она оформляется заявителем самостоятельно. При возникновении сложностей с подготовкой декларации, можно обратиться в специализированную компанию.
  3. ИНН (номер налогоплательщика). Он должен храниться у заявителя. При отсутствии документа, требуется получить его в налоговом органе, по месту постоянной регистрации.
  4. Гражданский паспорт заявителя. Хотя закон предусматривает возможность представления любого документа, удостоверяющего личность, по факту налоговый орган откажет в приеме документов без предъявления паспорта. Документ должен быть своевременно продлен.
  5. Заявление на возврат. Бланк закреплен в Налоговом кодексе. В заявление необходимо внести номер банковского счета, на который необходимо перечислить возврат.
  6. Выписка из ЕГРН на квартиру.
  7. Договор купли-продажи.
  8. Акт приема-передачи квартиры.
  9. Расписка в получении задатка (при наличии).
  10. Если гражданин состоит  в браке, копию свидетельства о заключении брака.
  11. Заявление в свободной форме, о том, что брачный договор не заключался, а если он заключался, то предоставить скан копию данного брачного контракта.

Список документов для получения налогового вычета при покупке квартиры может незначительно различаться в зависимости от того, был объект приобретен за наличный расчет или в ипотеку. При ипотечном кредитовании необходимо предоставить дополнительно к вышеперечисленным документам:

  1. Кредитный договор.
  2. Выписка из кредитной организации о перечислении средств по ипотечному кредиту продавцу квартиры.
  3. График платежей.
  4. Справка о сумме выплаченных процентов по займу.

Документы представляются в виде копий. Оригиналы необходимо иметь при себе при визите в налоговый орган.

Налог можно вернуть только за три года, предшествующих году подачи декларации. Но не раньше того года, в котором появилось право на вычет. Вот как это работает.

Пример с оплатой раньше права собственности. Новостройку оплатили в 2015 году, а право собственности на нее оформили только в 2017 году. Право на вычет появилось в 2017 году. В 2019 году собственник подает декларации за 2018 и 2017 год. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2016 год не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет, хотя расходы уже были.

Пример с вычетом за три года. Если квартиру купили в 2016 году и тогда же оформили на нее право собственности, но декларацию ни разу не подавали, в 2019 году можно подать три декларации: за 2016, 2017 и 2018 годы. Налог вернут за эти три года.

Пример с давней покупкой квартиры. Бывает, что люди покупают квартиру, но ничего не знают о вычетах. Например, жилье купили в 2014 году, а про вычет узнали только в 2019 году. Тогда можно подать декларацию за 2018, 2017 и 2016 год — то есть за три предыдущих года. За все годы с даты покупки квартиры вычет заявить нельзя и забрать из бюджета уплаченный в 2014 и 2015 годах налог тоже не получится. Но это не помешает забрать все 13% от стоимости квартиры — если будет остаток на 2019 год, его тоже можно заявить по декларации или у работодателя.

Бывает, что о вычете вспоминают уже после того, как перестают платить НДФЛ. Например, в год покупки квартиры его платили, а спустя время собственник уволился или стал предпринимателем на УСН — НДФЛ не платит. Декларацию подать не получится, потому что нет налога по ставке 13%. В этом случае все равно действует правило трех лет. Если время для возврата уже прошло, подать декларацию и вернуть налог за давние периоды уже нельзя.

Налоговый вычет — это уменьшением суммы налогообложения на определенную величину. Данная величина зависит от типа и сумм расходов, которые описаны статьей 171 НК РФ.

https://www.youtube.com/watch{q}v=rznj2TSbSSQ

В теле первой страницы необходимо указать следующие пункты:

  1. Первым делом прописываем свой «ИНН». Его можно найти в справке 2-НДФЛ или в соответствующем свидетельстве.
  2. «Номе заявления» пишем «1», если это первое заявление в текущем году в налоговые органы.
  3. «Код налогового органа», это первые 4 цифры вашего ИНН, из которых первые 2 обозначают код региона, а вторые код налогового органа.
  4. «ФИО» заполняем строго в каждой строке.
  5. «Статья» указываем номер 78, так как именно эта статья НК предусматривает возможность гражданина вернуть излишне уплаченный налог.
  6. В квадратиках ниже проставляем «1», что соответствует излишне уплаченному налогу.
  7. «Размер налога», вы должны самостоятельно произвести расчет излишне уплаченного налога и указать его в этой строке цифрами без копеек.
  8. «Расчетный период» указываем тот год, за который будем возвращать налог.
  9. «Код по ОКТМО» переписываем из справки 2-НДФЛ. Он подразделяется по региону регистрации налогоплательщика.
  10. «Код бюджетной классификации» устанавливается законодательством. Для данного случая пишем 182101102030011000110.
  11. «Количество страниц» указываем «3», так как эта форма имеет 3 страницы.
  12. «Количество приложений» прописываем фактическое количество приложенных копий документов.
  13. ФИО, подпись, расшифровка и дата подачи заявления.

Важные нюансы и советы при подаче пакета документов

После проверки всех бумаг сотрудник ФНС должен поставить отметку о принятии их на одном из дублирующих экземпляров декларации или заявления. С этой даты можно отсчитывать 3 месяца для их полноценной проверки. Спустя это время средства должны поступить на банковский счет в течение месяца. А для получения уведомления срок установлен 30 дней с момента получения сотрудником ФНС заявления.

, , , , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector