Советы юристов
Назад

Как оформить налоговый вычет за ЭКО

Опубликовано: 15.02.2020
0
6

Составляющие лечения для предоставления льготы

Экстракорпоральное оплодотворение в последние время стало широко популярным и эффективным методом оплодотворения среди пар, которые не могут самостоятельно забеременеть. Многие из них считают, что это очень дорого и бесполезно, но стоит немного разобраться и все не так уж страшно, как Вы себе это представляли.

Так как эта процедура достаточно дорогостоящая, то государство предусмотрело налоговый вычет на ЭКО. Это такой вычет, который оформляется достаточно быстро и не сложно, при этом, чётко следует знать и собрать документы о проводимом лечении в органы налогообложения. Поэтому давайте разберём как его оформить, какие нужны для этого документы, сколько денег можно возместить и всё, что его относится.

https://www.youtube.com/watch{q}v=gpoKaYM2_Fc

Итак, налоговый вычет при ЭКО можно возместить только тем лицам, предоставившим все документы и чеки о проведённом курсе лечения, в частности процедуры оплодотворения и чеки о родовой деятельности, а также выплаты налога с основного места работы одного из пары в год, когда проводилось лечение. Что касается сроков выплаты денежной компенсации на ЭКО, то следует помнить о времени, которое предоставляется – это три года.

В течении этого времени нужно подать документы и определённая сумма будет Вам возмещена, но не позднее трёх лет, так как по законодательству России никто не будет Вам делать налоговый вычет. За проведённую процедуру искусственного оплодотворения в Российской Федерации предусмотрен возврат 13% от суммы, которая была потрачена налогоплательщиком на протяжении текущего года. ЭКО относится к второй категории по оплате, а обследование и консультации специалистов к первой.

Вернуть уплаченные налоги можно двумя способами.

Налоговый вычет: по нему уплаченные налоги возвращаются единоразово за тот год, в котором вы проходили лечение.

Например, вы прошли процедуру ЭКО в 2017 году, потратив на нее 250 000 рублей. В этом году ваш доход составил 800 000 рублей. Вы уплатили подоходный налог 104 000 р. Вы имеете право на возврат 13 % от понесенных затрат.

250 000 * 13 % = 32 500 р.

В 2018 году вы сможете подать документы на налоговый вычет и после их проверки вы получите 32 500 р.

Налоговая льгота: ее отличие в том, что вы можете подать документы в налоговую инспекцию сразу, не дожидаясь следующего года, и получать вычет по месту работы.

Например, вы прошли процедуру ЭКО в 2017 году, потратив на нее 250 000 рублей. Ваша ежемесячная зарплата – 75 000 р., но на руки вы получаете 65 250 р., так как из зарплаты вычитают налог. Вы имеете право на возврат 13 % от понесенных затрат, то есть 32 500 р. Подав документы в налоговую сразу после лечения, вы указываете в заявлении, что хотели бы получить льготу по месту работы.

После проверки документов вам выдается уведомление, которое вы предоставляете в бухгалтерию организации-работодателя. С этого момента с вас не вычитают подоходный налог. Вы получаете на руки 75 000 р. до тех пор, пока не возместите 32 500 р. (то есть, пока не заработаете с момента подачи уведомления 250 000 р. – столько, сколько вы потратили на лечение).

Как оформить налоговый вычет за ЭКО

Если ваш доход за один год меньше, чем затраты на лечение, вы можете получить вычет (льготу) повторно в следующем году, но потребуется заново подать документы.

Возможность получения вычета при прохождении лечения и покупки медикаментозных средств установлена ст. 219 НК РФ. Лечение производится в соответствии с назначением врача с учетом особенностей. Услуги, медикаменты, при получении лицом и оплате которых производится возврат налога, должны соответствовать перечням Правительства с указанием отдельными списками:

  • Разрешенной услуги – получаемого вида лечения.
  • Лечения, отнесенного к дорогостоящей форме (см. → налоговый вычет за дорогостоящее лечение в 2018).
  • Виды медикаментов, если в процессе лечения требуется покупка препаратов по рецептам врача, но за личные средства лица. В перечне указаны преимущественно действующие активные компоненты, о торговых названиях требуется дополнительное уточнение.

Перечни утверждены Постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201 в редакции, актуальной на день использования данных. Согласно п. 27 соответствующего Перечня лечение методом ЭКО относится к дорогостоящему виду. При оформлении справки необходимо указывать код «2», свидетельствующий о принадлежности к категории (см. → Налоговый вычет за операцию в 2018 году)

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Мерилом отнесения терапии к дорогостоящей выступает не ее стоимость. Медицинская услуга признается таковой, если она присутствует в списке, утвержденном правительственным постановлением еще в 2001 году (№ 201 от19 марта). Он содержит 27 пунктов, которые касаются хирургической, терапевтической, комбинированной терапии, выхаживания недоношенных детей и лечения бесплодия. Есть в нем и трансплантация органов, костного мозга и пластические операции.

В больничном учреждении отлично осведомлены с содержанием Постановления. Если пациент проходил тот вид терапии, который присутствует в списке, в справке, выданной больницей или поликлиникой, об этом будет обязательно указано. Форма документа предполагает место для проставления кода. Если лечение дорогостоящее, то ставится цифра 2. После окончания терапии или в конце года такую справку необходимо получить для представления специалистам налоговой службы.

В целях применения социального вычета рассматриваются лечение обычной формы, при котором лимит льготы ограничивается в пределах 120 000 рублей ежегодно и дорогостоящего типа, сумма которого включается в полном размере вне зависимости от ограничения.

Как оформляется налоговый вычет при ЭКО

Стоимость лечения методом ЭКО используется для вычета в размере произведенных затрат, ограниченных величиной начисленного за год заработка. В сумму затрат включается цена договора и величина расходов покупки лекарств, назначенных в рамках программы ЭКО.

Гражданка В. заключила договор на применение метода ЭКО в 2015 году. Стоимость лечения составила 228 000 рублей. Дополнительно к лечению потребовалось приобрести лекарства на сумму 32 000 рублей. Сумма дохода В. в 2015 году составила 380 тысяч рублей, другие вычеты не предоставлялись, сумма налога 49 400 рублей. После заявления вычета в ИФНС:

  1. Производится проверка документов и определение величины вычета: В = 228 000 32 000 = 260 000 рублей;
  2. Осуществляется расчет суммы налога, положенного к уплате: (380 000 – 260 000) х 13% = 15 600 рублей.
  3. Определяется сумма налога, подлежащего возврату: Н = 49 400 – 15 600 = 33 800 рублей.
  4. Вывод: В. имеет право вернуть по заявлению переплаченный налог в размере 33 800 рублей.

Экстракорпоральное оплодотворение, и все что связано с этой процедурой, относится к лечению, которое стоит немалых денег. Именно поэтому в России предусмотрен налоговый вычет за ЭКО.

К сожалению, не все пары четко понимают, как происходит процедура оформления и подачи всех документов.

Да, на первый взгляд все может показаться слишком сложно, что и пугает, ведь придется затратить много сил и времени, а также нервов.

На самом деле налоговый вычет при ЭКО сейчас оформляется достаточно просто, главное знать, какие действия следует выполнить, и какой пакет документов, подтверждающих проведение лечения, стоит предоставить в государственный орган налогообложения. Рассмотрим подробнее, как оформляется налоговый вычет при ЭКО, сколько можно получить и прочие тонкости процесса.

Условия и сумма

Налоговый вычет ЭКО можно будет получить лишь тем гражданам, которые сохранили все чеки, подтверждающее прохождение лечение, выполнение процедуры экстракорпорального оплодотворения и родовую деятельность. Также учитывается факт оплаты налога женщиной или мужчиной со своей официальной зарплаты в том году, в который проводилось лечение.

налоговый вычет за эко

Стоит обратить внимание, что воспользоваться услугой возврата средств, затраченных на лечение, можно не только на себя, но и на мужа или детей.

Что касается периода, в который необходимо подать документы, то с момента проведения ЭКО должно пройти менее трех лет.

Например, в настоящее время 2017 год, значит, вычет можно получить за 2017, 2016 и 2015 годы.

Как оформляется налоговый вычет при ЭКО

К возврату возможна сумма, не превышающая размер той, которая была потрачена на экстракорпоральное оплодотворение.

Допустим, если в какой-либо период было уплачено всего 10 000 рублей от 13% налогов, а 13% проведенного лечения составляет 100 000 рублей, то к возврату представят всего 10 000 рублей.

Лечение бывает двух категорий. Дорогостоящая терапия кодируется по типу 2, обычная кодируется типом 1. Экстракорпоральное оплодотворение попадает под категорию 2, а различные анализы, консультации врачей – категория 1.

Собственно, если на лечение была потрачена сумма в 120 000 рублей и меньше, то вернут 13% от потраченной суммы, а если потрачено больше указанной суммы, то возврату подлежат 13% от 120 000 рублей.

В клинике обязательно необходимо уточнить, какой код они будут присваивать процедуре ЭКО, ведь важно, чтобы она кодировалась как дорогостоящее лечение. Также можно договориться и о том, чтобы родильный дом провел роды как лечение по коду 2.

Посмотрим, как будет выглядеть примерный налоговый вычет на ЭКО.

Например, на процедуру было потрачено 600 000 рублей в течение одного года, в справке определено, что лечение дорогостоящее, то есть код 2.

Сумма, которую можно вернуть за ЭКО рассчитывается так: 600 00013%=78 000 рублей, поскольку это лечение идет как дорогостоящее. С остального, поскольку лечение обычное, можно получить лишь 12013%=15 600 рублей. В общей сумме выходит 93 600 рублей.

Если в роддоме согласились провести роды как дорогостоящее лечение, тог вычет можно получить со всей суммы, то есть: (600 000 40 000 250 000)*13%=115 700 рублей.

  1. Как определить налоговый вычет{q}
  2. Когда выплачивается налоговый вычет

Условия и сумма

Если в том году, когда проводилась процедура, плательщик официально платил со своих доходов НДФЛ, он может подать заявку на возврат 13% уплаченных в казну средств. Данный вычет относится к категории социальных и регулируется ст. 219 Налогового Кодекса РФ.

налоговый вычет за эко

При этом подать на возврат НДФЛ возможно в течение трех лет после процедуры, а сделать это может как роженица, так и ее супруг. Суть подачи заявки на возврат средств супругом состоит в том, чтобы иметь возможность вернуть как можно больше денег. ЭКО относится к категории дорогостоящего лечения и не попадает под установленный для обычного лимит в 120 000 за год. Однако чтобы вернуть налоговый вычет на ЭКО, расходы на него не должны превышать годовой доход, облагающийся 13% НДФЛ за тот период.

Если же годовой доход меньше, чем было затрачено на ЭКО, выгоднее привлечь мужа (жену), и оставшуюся часть суммы оформить на него. Для этого клиника в договоре прописывает обоих супругов, а расходы для простоты оформления делят на две справки. В результате одну справку и заявку на вычет подает супруга, а вторую — ее муж. Или же кто-то один, если его доходы соответствуют требованиям.

Документы

Задаваясь вопросом, можно ли за ЭКО получить налоговый вычет, специалисты уверенно отвечают, что это реально.

Особым условием является сохранение всех необходимых документов и чеков, затраченных на проведенное лечение.

Если в процессе программы ЭКО были утеряны какие-либо чеки, можно считать, что данная сумма вами не оплачивалась, поскольку ее нельзя приложить к документам, собираемым для оформления вычета.

Сбор документов для налогового вычета

За каждый год запрашиваемого налогового вычета должна быть представлена стандартная справка от работодателя формы 2-НДФЛ (обязательно сдается оригинал).

https://www.youtube.com/watch{q}v=ARurj4sahFU

Далее предстоит разбор чеков по годам, а также по медицинским учреждениям, следует посчитать, сколько денег было потрачено в каждом из них, связаться с бухгалтерией, где следует дать запрос на «Документы для возврата налога». Зачастую специалисты сами расскажут, что необходимо сделать.

С медицинского учреждения следует получить такие документы: оригинал справки о сумме, которая была затрачена на лечение, где указан код (дорогостоящее или обычное), а также копии их лицензий на выполнение соответствующей деятельности.

Документ можно самостоятельно заполнить на специальном сайте верни-налог.ру (латинскими буквами), где детально описано, что необходимо делать шаг за шагом.

Также всегда существует возможность воспользоваться услугами профессионалов по заполнения таких документов.

Стоимость их работы будет находиться в пределах 1000 рублей.

налоговый вычет за эко

Когда все будет готово, нужно приехать в налоговую службу, записавшись предварительно на прием в режиме онлайн и сдать все документы.

В случае полного соответствия на счет в течение четвертого месяца поступит сумма налогового вычета за ЭКО.

Так как эта процедура достаточно дорогостоящая, то государство предусмотрело налоговый вычет на ЭКО. Это такой вычет, который оформляется достаточно быстро и не сложно, при этом, чётко следует знать и собрать документы о проводимом лечении в органы налогообложения.

Налоговый вычет — это возмещение НДФЛ, который налогоплательщик выплатил на протяжении текущего года или лишение уплаты его до конца текущего года. Социальный вычет на процедуру экстракорпорального оплодотворения осуществляется лишь при наличии социальной налоговой ставки в объеме 13%, так как она является стандартной налоговой ставкой.

Он вычисляется из расчёта фактических расходов и размер его не должен превышать 12 тысяч рублей в определённый период, который соответствует одному календарному году, и называется налоговым. Если сумма, затраченная на определённое лечение, значительно превышает лимит, то тогда на следующий год она не рассматривается.

Следовательно, максимальная сумма, которую государство может вернуть – 15600 рублей за один год.

Но, несмотря на все это, Правительство РФ в 2001году издало Постановление, где было утверждён реестр некоторых разновидностей лечения, относящихся к дорогостоящим, что все граждане России имеют полное право на вычет налогов из всей суммы, использованной на лечение. К таким видам лечения относится и ЭКО, то есть лечение бесплодия.

Итак, налоговый вычет при ЭКО можно возместить только тем лицам, предоставившим все документы и чеки о проведённом курсе лечения, в частности процедуры оплодотворения и чеки о родовой деятельности, а также выплаты налога с основного места работы одного из пары в год, когда проводилось лечение.

Что касается сроков выплаты денежной компенсации на ЭКО, то следует помнить о времени, которое предоставляется – это три года.

налоговый вычет за эко

За проведённую процедуру искусственного оплодотворения в Российской Федерации предусмотрен возврат 13% от суммы, которая была потрачена налогоплательщиком на протяжении текущего года. ЭКО относится к второй категории по оплате, а обследование и консультации специалистов к первой.

Налоговый вычет: ЭКО документы, необходимые для его получения.

Прежде всего, это наличие чеков, которыми оплачивалось обследование, лечение, диагностика, сама процедура оплодотворения и роды, а также в органы налогообложения необходимо подать копии всех документов, которые заверяются от руки и заключенные перед процедурой договоры с медучреждением также являются необходимыми документами для вычета налогов.

Клиника, в которой проводилось оплодотворение, обязана выдать Вам оригинал справки с указание суммы, которая была потрачена на лечение. В этой справке также обязательно должен быть указан код – один или два, которые свидетельствуют о категории лечение, проводимого Вам — дорогостоящее оно или обычное, а также все ксерокопии лицензий учреждения, где проходила процедура оплодотворения.

При сборе всего пакета документов через три месяца на Ваш счёт поступят деньги за проведённую процедуру ЭКО.

Стоит обратить внимание, что воспользоваться услугой возврата средств, затраченных на лечение, можно не только на себя, но и на мужа или детей. Что касается периода, в который необходимо подать документы, то с момента проведения ЭКО должно пройти менее трех лет. Например, в настоящее время 2017 год, значит, вычет можно получить за 2017, 2016 и 2015 годы.

К возврату возможна сумма, не превышающая размер той, которая была потрачена на экстракорпоральное оплодотворение. Допустим, если в какой-либо период было уплачено всего 10 000 рублей от 13% налогов, а 13% проведенного лечения составляет 100 000 рублей, то к возврату представят всего 10 000 рублей.

При затратах денег на дорогостоящую терапию могут быть возвращены 13% от всей суммы. При оплате обычного лечения есть лимит в 120 000 рублей. Собственно, если на лечение была потрачена сумма в 120 000 рублей и меньше, то вернут 13% от потраченной суммы, а если потрачено больше указанной суммы, то возврату подлежат 13% от 120 000 рублей.

Посмотрим, как будет выглядеть примерный налоговый вычет на ЭКО. Например, на процедуру было потрачено 600 000 рублей в течение одного года, в справке определено, что лечение дорогостоящее, то есть код 2. На проведение Инвитро 40 000 рублей, на роды еще 250 000 рублей, все это в справке кодируется цифрой 1.

Если в роддоме согласились провести роды как дорогостоящее лечение, тог вычет можно получить со всей суммы, то есть: (600 000 40 000 250 000)*13%=115 700 рублей. Эта сумма будет выплачена только при условии, что в налоговой справке от работодателя будет указана сумма налоговых выплат за лечебный период не меньше представленной к выплате.

Стоит обратить внимание, что воспользоваться услугой возврата средств, затраченных на лечение, можно не только на себя, но и на мужа или детей. Что касается периода, в который необходимо подать документы, то с момента проведения ЭКО должно пройти менее трех лет

В клинике обязательно необходимо уточнить, какой код они будут присваивать процедуре ЭКО, ведь важно, чтобы она кодировалась как дорогостоящее лечение. Также можно договориться и о том, чтобы родильный дом провел роды как лечение по коду 2

За каждый год запрашиваемого налогового вычета должна быть представлена стандартная справка от работодателя формы 2-НДФЛ (обязательно сдается оригинал). Далее предстоит разбор чеков по годам, а также по медицинским учреждениям, следует посчитать, сколько денег было потрачено в каждом из них, связаться с бухгалтерией, где следует дать запрос на «Документы для возврата налога». Зачастую специалисты сами расскажут, что необходимо сделать.

Способы получения переплаченного налога

Документы

Лицу, претендующему на льготу, предоставляется возможность обратиться для снижения облагаемой базы по налогу в ИФНС или к работодателю после получения уведомления. В любом варианте получения льготы требуется представление документов на проверку в ИФНС.

Условие Получение переплаты в ИФНС при личной подаче документов Получение в ИФНС при подаче документов через сайт госуслуг Получение вычета у работодателя на основании уведомления
Положительные стороны Простота заверения документов, прилагаемых к декларации Скорость передачи документов без траты времени на представление Возможность получения вычета в году произведения расходов
Возможность проведения визуального контроля при сдаче документов Возможность получения актуальной информации о проверке Отсутствие необходимости прохождения камеральной проверки
Отрицательные стороны Трата времени на представление документов Необходимость создания кабинета и регистрации ЭЦП Остаток средств необходимо возвращать в ИФНС

Как получить налоговый вычет за ЭКО

Чтобы вернуть налоговый вычет при ЭКО, нужно соблюсти ряд условий:

  1. Клиника должна быть только российской.
  2. Учреждение должно иметь лицензию на осуществление медицинской деятельности.
  3. В заключенном с клиникой договоре должен стоять номер лицензии, а если его нет, позаботьтесь о получении копии самой лицензии.
  4. В справке должен стоять код «02», означающий дорогостоящее лечение (согласно п. 27 Постановления №201).
  5. Лечение нужно оплачивать из собственных средств, а не за счет страховой компании.

Ограничений на количество налоговых вычетов на ЭКО нет, поэтому если пациентка лечилась от бесплодия и проходила множество процедур, за каждый протокол и сопутствующие расходы можно вернуть 13% НДФЛ.

Помимо компенсации дорогостоящего лечения, клиент также может вернуть средства, затраченные на покупку лекарств для ЭКО. Эта категория уже проходит по коду «01» как обычное лечение. А значит, попадает под установленный лимит — до 120 000 р. в год. Напомним, что к этой категории относятся и другие затраты на обычное лечение, поэтому при подаче декларации это следует учитывать.

Список медицинских препаратов, за которые можно вернуть НДФЛ, внесен в Постановление №201. Также обязательным условием является наличие рецепта на покупку лекарств с подписью врача и специальной печатью с пометкой «для налоговой». На него можно подать на протяжении трех лет после приобретения медикаментов на основании карты пациента.

Сроки рассмотрения заявления на вычет и сроки возврата

Налоговая инспекция должна рассмотреть документы на льготу за период, составляющий не более четырех месяцев со дня подачи заявления.

При этом три месяца отведено для камеральной (невыездной) проверки, и месяц – на возвращение средств.

https://www.youtube.com/watch{q}v=V6Hw01TLbv0

Заявителя могут пригласить в налоговую службу и попросить предоставить оригиналы тех документов, копии которых по каким-то причинам вызывают сомнения и не устраивают проверяющего инспектора. Могут понадобиться и устные разъяснения.

Задерживать выплаты невыгодно, поскольку за каждый день просрочки следует выплачивать компенсацию. Ее сумма зависит от ставки рефинансирования Центробанка РФ.

Рассмотрим отдельные случаи налогового вычета.

Некоторые проблемы с вычетом возникают у неработающих пенсионеров. Ответ на вопрос, могут ли они его получить, отрицательный. Ведь обязательным условиям такой льготы является наличие доходов, с которых уплачен НДФЛ. Пенсия не облагается подобным налогом.

Чтобы получить льготу в папку с остальными необходимыми документами следует положить свидетельство о рождении (браке), что подтверждает родство.

налоговый вычет за эко

Важно! Работающий пенсионер подает документы от своего имени и получает право на вычет на общих основаниях. Для родителей, у которых дети часто болеют, ситуация с возвратом налога достаточно актуальна

На терапию малышей могут уходить приличные денежные суммы. Родители, чьим детям оказано дорогостоящее лечение, имеют все основания для обращения в налоговую службу за вычетом. Обязательное условие – детям еще нет 18. Официальные опекуны также вправе получать компенсацию

Для родителей, у которых дети часто болеют, ситуация с возвратом налога достаточно актуальна. На терапию малышей могут уходить приличные денежные суммы. Родители, чьим детям оказано дорогостоящее лечение, имеют все основания для обращения в налоговую службу за вычетом. Обязательное условие – детям еще нет 18. Официальные опекуны также вправе получать компенсацию.

Прежде чем подавать заявку в бухгалтерию по месту работы, необходимо обратиться в налоговую службу и взять документ, подтверждающий возможность получения вычета. Далее его уже нужно предоставить работодателю. И в том случае, если с зарплаты удерживался налог НДФЛ, вам положена компенсация согласно подсчетам.

Налоговый вычет на эко в 2019 году какого числа

Если в роддоме согласились провести роды как дорогостоящее лечение, тог вычет можно получить со всей суммы, то есть: (600 000 40 000 250 000)*13%=115 700 рублей.

Документы

В налоговую службу необходимо сдавать копии документов, которые предварительно заверяют от руки.

Если вычет не исчерпается до конца года, то налогоплательщику вновь нужно будет осуществить действия по пунктам 1-3.

Максимальная сумма, с которой может быть исчислен рассматриваемый вычет, в общем случае составляет 120 000 рублей с расходов за медицинские услуги и купленные лекарства.

налоговый вычет за эко

При этом, если налогоплательщик также оформляет другие социальные вычеты (кроме вычетов на благотворительность, обучение детей и по суммам для дорогостоящего лечения), то указанная цифра должна быть уменьшена на расходы по соответствующим вычетам.

Если пациенту были оказаны медицинские услуги, классифицированные как дорогостоящие, то вычет можно исчислить с любой суммы расходов за них: главное, чтобы доход налогоплательщика за год был не меньше соответствующих расходов.

Согласно п. 27 соответствующего Перечня лечение методом ЭКО относится к дорогостоящему виду. При оформлении справки необходимо указывать код «2», свидетельствующий о принадлежности к категории (см.

→ Налоговый вычет за операцию в 2018 году) Составляющие лечения для предоставления льготы В целях применения социального вычета рассматриваются лечение обычной формы, при котором лимит льготы ограничивается в пределах 120 000 рублей ежегодно и дорогостоящего типа, сумма которого включается в полном размере вне зависимости от ограничения.

Чтобы вернуть налоговый вычет за ЭКО, документы подают в ту же налоговую службу:

  • заявление на возвращение части затраченных средств на лечение;
  • справка об оплате медуслуг, предоставляемых медучреждением (выдается клиникой);
  • квитанции и кассовые чеки, подтверждающие факт перечисления денег на счет лечебного учреждения;
  • копии договора с медучреждением об оказании дорогих медицинских услуг;
  • свидетельство о браке (предоставляется в том случае, если налогоплательщик заплатил за лечение супруга);
  • копия паспорта и идентификационного кода;
  • справка о доходах, в которой указаны суммы налоговых отчислений (оформляется бухгалтерией работодателя).

Во время прохождения курса лечения рекомендуется сохранять не только чеки и квитанции об оплате тех или иных услуг, но и оригинальны рецептов, которые были выданы лечащим врачом.

налоговый вычет за эко

Оно выдается в клинике (код 2);

  • копии паспортов обоих супругов, свидетельства о браке и ИНН, справки по форме 2-НДФЛ с места работы.

Если один из супругов не работает, получить вычет в полном объеме может другой супруг. В этом случае в справке нужно указать налогоплательщиком того, кто будет получать вычет.

Если оба супруга работают и желают получить вычет, нужно оформлять два договора и две справки, разделив сумму расходов между супругами. Налоговый вычет и льгота: в чем разница{q} Вернуть уплаченные налоги можно двумя способами.

Налоговый вычет: по нему уплаченные налоги возвращаются единоразово за тот год, в котором вы проходили лечение. Например, вы прошли процедуру ЭКО в 2017 году, потратив на нее 250 000 рублей.

В этом году ваш доход составил 800 000 рублей. Вы уплатили подоходный налог 104 000 р. Вы имеете право на возврат 13 % от понесенных затрат.

Какое лечение является дорогостоящим

Сразу хочу обратить ваше внимание на следующее: ваш вид лечения относится к «дорогостоящим», согласно Перечню. Поэтому, вы сможете включить в состав налогового вычета всю сумму потраченных денежных средств без ограничений.

Если вы не работаете и находитесь в декретном отпуске, то вам пока налоговый вычет не положен. Но, за вас вернуть подоходный налог сможет ваш супруг. Для этого ему важно подготовить копию свидетельства о браке, которое он должен приложить к общему списку документов.

Посмотрите, пожалуйста, образец заполнения декларации в случае получения вычета на лечение.

налоговый вычет за эко

Последнее обновление 2018-06-27 в 13:36

Согласно пп. 3 п. 1 ст. 219 НК, затраты на дорогостоящие медицинские услуги компенсируются по-особому. В статье расскажем, как сделать возврат налога за ЭКО в 2018 году.

В список дорогостоящего лечения, принятого Постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201, включено лечение бесплодия с помощью ЭКО (п. 27). Это значит, что при вычете со всех понесенных расходов вернут 13%. Так прописано в абз. 4 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК.

Пример 1

Перечень документов для налогового вычета за ЭКО:

  • копия договора с клиникой;
  • специальная справка об оплате для налоговой;
  • чеки, платежки и иные подтверждения оплаты.

Обратите внимание:

  1. У клиники, которая проводит лечение, должна быть действующая российская лицензия на мед. деятельность. ЭКО за границей под вычет не подпадает.
  2. Реквизиты лицензии указываются в договоре. Если они там не прописаны, возьмите копию лицензии.
  3. Справку выписывает сама клиника по специальной форме (утв. приказом Минздрава и МНС от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256). В ней указываются данные пациента и плательщика, а самое главное — стоимость и код услуги. Дорогостоящее лечение маркируется кодом «2».

Клиника знает, какие процедуры включены в список дорогостоящих, а какие — нет. Налогоплательщик ориентируется на суммы, указанные в справке с кодом «2». Если цифры меньше реальных затрат, на неучтенные услуги просите еще одну справку, с кодом «1» (стандартное лечение). Эти расходы тоже принимаются к вычету, но в сумме не более 120 000 руб.

https://www.youtube.com/watch{q}v=azEzMsAG-AA

Пример 2

, ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector