Советы юристов
Назад

Ликвидация или реорганизация кредитной организации

Опубликовано: 19.06.2019
0
1

Особенности процедуры

Широко распространены кредитные компании, чья организационно-правовая форма представлена в виде обществ с ограниченной ответственностью (ООО) или акционерных (АО). Это и предопределяет особенности процедуры ликвидации, основываясь на законодательстве, регламентирующем деятельность конкретного вида общества.

Для проведения процедуры по ликвидации необходимо наличие следующих условий:

  • кредитная организация располагает достаточными ресурсами и активами, покрывающими все кредиторские задолженности;
  • отсутствие нарушений в бухгалтерском документообороте;
  • при действиях и юридических процедурах нет правонарушений.

В том случае, если уставом предприятия предусмотрен орган, имеющий право закрыть его по собственной инициативе, то оно может принять такое решение. В иных случаях решение о ликвидации принимается на общем собрании. Решения уполномоченных органов должно зафиксироваться в протоколе собрания.

Деятельность небанковские КО отчасти пересекается со стандартами банковской системы и в основном определяется в индивидуальном порядке.

Законодательство

Основой нормативно-правовой базы прекращения существования организаций являются:

  • Российский ГК.
  • ФЗ «О гос. регистрации ЮЛ и ИП» от 08.08.2001 N 129.
  • Закон «Об ООО» от 08.02.1998 №14-ФЗ с изменениями и дополнениями от 01.02.2018.
  • Закон «Об АО» от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ.
  • Положение о порядке составления балансов, утвержденное отечественным Центробанком.
  • ФЗ «О банках и банк. деятельности».
  • Закон «О банкротстве».

Это краткий список основных актов, но в их дополнение есть ряд подзаконных НПА и ведомственных разъяснений.

кредиты

Ликвидация кредитной организации проводится в в соответствии с законом

Детали проведения

Общий порядок ликвидации прекращающей деятельность кредитной организации как принудительной, так и добровольной, состоит из ряда последовательных этапов:

  • решение о ликвидации, данная стадия является отличительной в зависимости от того, кто инициирует процесс;
  • назначение комиссии, которая будет заниматься ведением всего процесса;
  • утверждение промежуточного баланса, а затем и самого ликвидационного баланса с одобрения Банка России.

Что касается первоочередного этапа при принудительной ликвидация кредитной организации, то он состоит из отзыва лицензии у конкретного юрлица и последующего направления в 15-дневный срок заявления в арбитражный суд, которым Банк России требует ликвидировать субъект. Ситуация будет пересмотрена, если к моменту, когда было принято решение отозвать разрешение на осуществление данного вида деятельности, у учреждения имелись признаки финансовой несостоятельности (не имеет значения, кто их выявит, ЦБ РФ или временная администрация).

баланс денег

В процессе ликвидации в обязательном порядке формируется ликвидационный баланс

Параллельно ЦБ РФ занимается распространением информации в СМИ, а также уведомляет руководство организации. От Центробанка исходит предложение создать ликвидационную комиссию, в том числе включающую представителей самого ЦБ РФ, с указанием конкретных сроков для самостоятельного исполнения предложения. Если оно остается без внимания, то к наступлению конца срока Центробанк России берет на себя. От издержек это не освобождает ликвидируемый субъект.

С момента отзыва лицензии в ЮЛ работает представитель ЦБ РФ, который должен осуществлять контроль всех проводимых операций, обеспечивать сохранность имущества субъекта. Используется это как способ максимальной защиты прав кредиторов и клиентов, не допустить криминальных схем отчуждения активов,

При ведении процесса и разрешении исковых требований суд руководствуется Арбитражным процессуальным кодексом, а также ФЗ. Дело должно быть рассмотрено по существу в месячный срок от момента поступления заявления.

Вступившее в силу постановление суда направляется истцу – ЦБ РФ, а также регистрирующему органу, который должен поставить отметку в ЕГРЮЛ о пребывании учреждения в процессе закрытия.

Процедура считается оконченной, а организация прекратившей свое функционирование, как только в ЕГРЮЛ регистрирующий орган проставит соответствующую отметку.

Вариант с добровольной ликвидацией прекращающей деятельность кредитной организации на первоначальной стадии происходит в виде заседания учредителей, которые сами по своей инициативе путем голосования принимают решение. Вмешательство ЦБ РФ не предусмотрено в таком случае.

Добровольно При добровольной ликвидации решение о прекращении деятельности принимается управляющим составом предприятия. При этом кредитная организация может иметь удовлетворительные финансовые показатели и стабильность во взаимодействии с кредиторами и вкладчиками.

В собрании учредителей, в котором будет рассмотрен вопрос о ликвидации, должны протоколироваться следующие вопросы:

Причиной для добровольной ликвидации должны быть случаи, предусмотренные в законодательстве.

К ним относятся:

  • отзыв лицензии кредитного учреждения (полномочия ЦБ);
  • истечение срока разрешения;
  • систематические нарушения закона в ходе деятельности;
  • противозаконные действия.

С момента принятия решения в течение одной рабочей недели КО обязана поставить в известность территориальное отделение Банка России (БР). Дальнейшие процедуры будут происходить в тесном сотрудничестве с его представителями. Так, при назначении лиц в состав ликвидационной комиссии, каждая кандидатура согласовывается с БР.

Комиссия должна заниматься всеми процессами и процедурами, необходимыми для ликвидации. В их число входит: составление промежуточного баланса, взаиморасчеты с кредиторами и контрагентами, составление ликвидационного баланса и передача в БР.

БР тщательно разбирает документацию и в случае отсутствия к ним претензий отправляет ее в Государственный реестр или соответствующий департамент для снятия со счета кредитных организаций.

Лицензия должна возвращаться в управление лицензированием деятельности Банка России не позднее 15 дней с момента принятия решения о ликвидации. БР на основании сданных документов выдает решение, которое служит основой для снятия с учета из ЕГРЮЛ в течение 40 дней с момента подачи документов.

Принудительно Порядок принудительной ликвидации кредитных организаций регулируется законом «О банках и банковской деятельности». Если после того как ликвидационная комиссия создана и работает над поставленными целями БР отзывает ее лицензию, то решение акционеров уже утрачивает юридическую силу.

В том случае, если кредитная организация находит у себя признаки банкротства, то она обязана принять решение о ликвидации и направить ходатайство в БР об отзыве лицензии.

Банк России в этом случае, в течение 15 дней обращается в арбитражный суд с требованием о ликвидации. Если к этому моменту у предприятия будут обнаружены признаки банкротства, то арбитражный суд признает его таковым согласно закону «О несостоятельности».

Установленные законом случаи для принудительной ликвидации следующие:

  • отсутствие полной или частичной суммы оплаты уставного капитала в установленный законодательством срок;
  • если арбитражный суд установил факт отсутствия явного банкротства и обнаружил признаки фиктивного банкротства;
  • прекращение судебного производства по банкротству;
  • если в течение 1 месяца БР не принял решение о выдаче лицензии на финансовую деятельность.

Рассмотрение дел по ликвидации на основе нарушений закона происходит в два раза быстрее и в короткие сроки.  В остальном ликвидация по правонарушению проходит аналогично ликвидации по несостоятельности.

Порядок шагов

Ликвидация КО – процесс длительный. Состоит из нескольких этапов и сложных процедур.

Ликвидация кредитных организаций в России происходит следующим образом:

  1. Решение управляющего состава о прекращении деятельности.
  2. В течение 3 последующих дней КО обязана уведомить об этом Банк России. Процесс ликвидации считается запущенным с момента внесения соответствующей записи в Единый государственный реестр. С этого момента предприятие не имеет право вносить коррективы в свой документооборот.
  3. Назначается ответственное лицо. Это осуществляется на основе решения ликвидационной комиссии или направления конкурсного управляющего. Данное лицо является уполномоченным представителем на время ликвидации и обязано представлять его интересы во всех инстанциях.
  4. Ликвидируется банковский счет КО. Средства передаются в расчетно-кассовый центр ЦБ, который должен быть открыт предварительно.
  5. Ликвидационная комиссия составляет отчет не только о собственной деятельности, но и ликвидационный баланс. Эти документы передаются в соответствующее управление Центробанка. Вместе с тем, передается и заключение о работе ликвидационной комиссии, устав и лицензия.
  6. Печать в СМИ о ликвидации.
  7. Расчет с кредиторами. Порядок установлен 64-ст. ГК РФ.
  8. Роспуск штата компании.
  9. Банк России в течение 15 дней отзывает лицензию КО.
  10. Проводится проверка налоговых органов. Перед этим целесообразно провести внутренний аудит компании.
  11. Уплата государственной пошлины.
  12. Аннулирование записи из списка КО.

Причины

Закрыть учреждение подобного рода можно только, если к тому есть основания, оговоренные законом. В частности, таковыми выступаю:

  • Отзыв лицензии ЦБ РФ.
  • Истечение срока действия лицензии на осуществление данного вида деятельности и ее не продление.
  • Систематическое нарушение законодательства, регламентирующее функционирование субъекта.
  • Отсутствие разрешения лицензирующего органа на подобную работу.
  • Функционирование в направлении, прямо запрещенном действующим законодательством.

Перечень не закрытый, в правовой базе можно встретить и иные основания, но вышеперечисленные являются самыми распространенными.

Реорганизация

Процедура реорганизации осуществляется в случае слияния или присоединения предприятия.  Слияние подразумевает возможную утерю профили предприятия. А при присоединении компания не только сохраняет стратегию управления, но и продолжит развитие в собственном профиле.

Принудительная реорганизация осуществляется в следующих случаях:

  • если кредитное учреждение не выполняет требования ЦБ РФ;
  • объем капитала уменьшился в течение года на 30% или более по сравнению с аналогичным предыдущим периодом;
  • несоблюдение нормативов по ликвидности на 20% и более.

График выплат

компенсации при ликвидации организации

регулируется законодательством.

Ликвидация через оффшор минусы и плюсы: на что стоит обратить внимание? Детально — здесь.

Совет директоров или иной управляющий состав имеют право подавать ходатайство в БР о намерении устранения кредитной организацией признаков банкротства в срок менее 3 дней. Окончательное решение должно приниматься в течение 10 дней и об необходимо уведомить ЦБ.

Процедура может быть осуществлена в форме слияния и присоединения. Во втором случае речь идет о сохранении стратегии управления и развития одной профилирующей организации. При слиянии профилирующая организация отсутствует. Какую-либо специфику реорганизации именно кредитной организации выявить сложно. В целом процедура является достаточно стандартной для юридического лица.

Отличительными особенностями, указанными в Положении ЦБ РФ от 04.06.2003 №230-П, можно назвать:

  1. В качестве СМИ, где публикуется решение о реорганизации, используется «Вестник Банка России».
  2. В течение 15 дней с момента принятия решения о реорганизации в департамент общественных связей ЦБ РФ по почте также должно быть отправлено копия сообщения для публикации.
  3. На следующий день после осуществления регистрации нового юридического лица и внесение данных о нем ЕГРЮЛ организация обязана сообщить об этом в ЦБ РФ.
  4. Банк России сохраняет за собой право отказать в реорганизации, если есть основания предполагать возможность банкротства (несостоятельности) вновь созданного юридического лица.

В определенных случаях Банк России имеет право осуществить реорганизацию кредитной организации в принудительном порядке.

Это допустимо в следующих случаях:

  1. Кредитная организация не выполняет требования ЦБ РФ.
  2. Суммарный объем капитала КО уменьшился на 30% по сравнению с предыдущими 12 месяцами.
  3. Нарушен норматив установленной ЦБ ликвидности на 20% или более.

В этих случаях Банк направляет в организацию требование о реорганизации. Учредители КО или ее руководитель в свою очередь отправляют запрос в органы управления кредитной организации в течение 5 календарных дней.

Органы управления в общем случае представлены советом директоров. Они подают ходатайство в ЦБ, в котором указывается комплекс мер, направленных на предупреждение банкротства в срок не менее чем 3 дня. В течение 10 дней члены органов управления уведомляют КО о принятом решении.

Остались вопросы? Наш консультант БЕСПЛАТНО ответит на все ваши вопросы (!):

Позвоните:

  • Телефоны для Москвы: 7 (499) 113-16-28
  • Телефоны для СПБ: 7 (812) 243-19-89

Для регионов — 8 (800) 551-61-26

Инициаторы

Кем будет выступать зачинщик процедуры закрытия организации, определяет вид ликвидации. Так, в рамках добровольной ликвидации таковым будет являться собрание учредителей. Если же имеет место принудительное прекращение функционирования, то инициатива исходит от ЦБ РФ.

В первом случае учредители проводят собрание с повесткой дня:

  • о проведении ликвидационной процедуры по той или иной причине;
  • о создании комиссии, ответственной за оформление процесса закрытия учреждения;
  • об избрании членов ликвидационной комиссии.

Решение по всем вопросам принимается посредством голосования, а его итоги отражаются в протоколе собрания, которое в последующем и становится правовым основанием для начала ликвидации.

лицензия

Причиной для проведения ликвидации может стать изъятие лицензии у кредитной организации

Если же зачинщиком выступает Центрбанк, что является внешними силами, то началом конца становится отзыв лицензии. Журнал «Вестник Банка России» и прочие СМИ, освещающие экономические вопросы о соответствующих мерах, публикуют информацию. После следует иск в судебные органы с требованием закрыть учреждение и если требования будут удовлетворены, то постановление суда и станет равнозначной правовой заменой протоколу собрания учредителей.

Важные замечания про ликвидацию кредитных организаций

Методы ускорения

Практические аспекты ликвидации часто сталкиваются с затягиванием процесса. В связи с этим, внесены поправки в АПК РФ. Согласно данному закону, территориальное отделение Банка России, в случае своевременного неисполнения КО ликвидационных обязательств, имеет право подавать заявление в арбитражный суд об изменении порядка ликвидации и назначении ликвидатора.

Проблемы с законом

Следует учитывать, что тенденция банкротства и несостоятельность организации не наступает в один день. Те компании, которые намерены работать и развиваться, заранее знают исход каждого принятого решения и в случае возникновения проблем, заблаговременно устраняют их. Если этого не было сделано, то арбитражный суд имеет полное право заподозрить КО в неправомерных мотивах.

Кроме того, часто встречаются случаи создания фирм-однодневок. Это делается в целях вывода акций и имущества предприятия. В итоге к моменту ликвидации можно обнаружить практическую нищету предприятия.

Чтобы избежать подобных картин, следует заострить внимание контролирующих и проверяющих органов на документообороте предприятия. Также эффективной может быть усиление ответственности за фиктивное банкротство.

Необходимо уделить особое внимание сохранности и защищенности бухгалтерских документов. На практике это усложняется тем, что у посторонних лиц нет возможности и доступа к электронным базам данных предприятий.

Ответственность и сроки

Возврат отозванной лицензии осуществляется в 15-дневный срок с момента принятия окончательного решения о производстве ликвидации. Есть возможность обжаловать действия в этот же период времени и если нарушения будут устранены и возвращена лицензия, то вопрос об инициации процесса в арбитраже снимается.

время и долги

На каждую процедуру отводится свой срок

На оформление и подачу иска у ЦБ РФ есть только 30 дней. В недельный срок с момента обращения с суд ответственный представитель Центробанка размещает в СМИ информацию.

Все заявления кредиторов рассматриваются в месячный срок со дня его поступления в комиссию. Претензии рассматриваются в 2 месячный срок. Выплаты по долговым обязательствам в пользу кредиторов предварительно начинаются через 70 дней со дня размещения в СМИ соответствующих сведений.

Общий предположительный срок, в течение которого должен быть завершен процесс, составляет год. В течение 10 дней от даты вступления решения арбитража в силу, документ должен быть адресован в ЦБ.

Регистрирующий орган обязан в 40-дневный срок от поступления соответствующего решения с пакетом документов произвести отметку в реестре и снять ЮЛ с учета и об этом уведомляется ЦБ РФ.

Ориентировочная стоимость услуг составляет порядка 45 000 рублей плюс госпошлина. На конкретную стоимость оказывает влияние регион, где размещена организация.

По закону на добровольную ликвидацию отведен срок более 12 месяцев. На практике она гораздо быстрее осуществляется. Принудительная ликвидация длится чуть дольше. Добровольная ликвидация кредитора занимает время от 3 до 6 месяцев.

Нарушение порядка может повлечь за собой штрафные санкции в отношении к ликвидатору. В исключительных случаях срок может быть продлен по ходатайству ликвидатора.

Ликвидация считается достигшей своей цели по факту внесения соответствующей записи в реестр юридических кредитных учреждений.

Реорганизация и ликвидация предприятия

, согласно норм законодательства, может быть нескольких типов.

Какие последствия могут быть у отмены ликвидации юридического лица? В этой статье вопрос комментируют специалисты.

В чем особенности ликвидации некоммерческой организации? Детали по ссылке.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

, , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector