Советы юристов
Назад

Возмещение ндфл за лечение родителей пенсионеров

Опубликовано: 30.01.2020
0
1

Лечение родителей работающих и неработающих пенсионеров

Налоговое законодательство прямо указывает, что получить социальный налоговый вычет возможно только в том случае, когда налогоплательщик является российским налоговым резидентов и имеет источники дохода в России, из суммы которых в государственный бюджет перечисляется НДФЛ в размере 13 процентов.

Другое дело, если пенсионер, получая государственную трудовую пенсию, официально трудоустроен и уплачивает  в казну налог на доходы, оформить в инспекции социальный вычет он сможет самостоятельно.

Получить соцвычет неработающий пенсионер не сможет, так как он не имеет облагаемых налогом 13% доходов.Если же пенсионер работает, является официальным налоговым резидентом страны и располагает источниками дохода в России, то благодаря ежемесячному отчислению в казну НДФЛ, он может самостоятельным образом оформить в налоговой инспекции соцвычет.Данный материал рассказал о том, как и когда можно получить налоговый социальный вычет на лечение родителей пенсионеров. Пользуйтесь изложенным выше перечнем требуемых бумаг и изучайте практические примеры, которые помогут понять принцип расчета возмещаемой госаппаратом суммы.https://www.youtube.com/watch{q}v=fut9_wCpKfc

Для получения необходимой компенсации за потраченные на лечение деньги,  нужно заплатить в бюджет государства налог, а неработающие пенсионеры выплаты с полученной пенсии не производят. Проведение вычета является социальным, и провести его могут граждане РФ, имеющих заработок и отчисляющие подоходные налоги в бюджет. Соответственно получить такой вычет за проведенные лечебные процедуры сможет только работающий пенсионер.

В 2014 году в НК РФ (ст. 219) были внесены поправки в части получения налоговых вычетов неработающими пенсионерами, имеющими выплаты из негосударственного пенсионного фонда, которые заключили договор со страховой компанией на срок не менее 5 лет.

Предельный потолок стоимости оказанных при лечении услуг не учитывается при возврате налога после получения дорогостоящих медицинских услуг согласно перечня утвержденного Указом Правительства РФ.

Одним из способов возвращения части потраченных денег на лечение у безработного пенсионера будет дополнительный доход, из которого выплачен налог. Основным условием для того, чтобы получить вычет, будет наличие облагаемого дохода с временным промежутком в три года.

Возмещение ндфл за лечение родителей пенсионеров

К доп. доходам, подлежащим налогообложению, лицу, вышедшему на заслуженный отдых, могут относиться:

  • пенсионные выплаты, приходящие из НПФ согласно заключенного договора;
  • продажа недвижимости или автомобиля;
  • выигрыш в лотерею;
  • сдача в аренду недвижимого имущества (дом, квартира, комната или нежилые помещения).

Вычет может быть насчитан не позже чем по истечению трех лет с момента лечения, если в тот момент производились отчисления налога на доходы физических лиц. Допустим, гражданин оформил пенсию в сентябре 2017 года, а в декабре этого же года оплатил лекарства или он прошел лечение. Соответственно, направить декларацию по форме 3 НФДЛ, лицо получающее вычет, может в течение 3 лет, то есть в период с 2018 по 2020 включительно. Сумма к расчету вычета будет считаться за выплаченный налог в период с января по сентябрь 2017 г.

Если лицо, претендующее на получение вычета, не производит отчисления налогов и находится в официальном браке, то заявление на получение социальных выплат может подать второй член семьи (муж или жена соответственно), которые официально работают и производят отчисления налогов в бюджет. Кроме того, получить вычет могут и дети пожилого человека.

Многие задаются вопросом: как оформить возврат НДФЛ за лечение родителей пенсионеров какие документы нужны для того, чтобы налоговая инспекция не отказала в выплате.

Для того чтобы оформить выплату, к подаваемым в налоговую документам, необходимо приложить свидетельства, которые подтверждают факт родства. Также документ из лечебного учреждения, подтверждающий понесенные затраты пенсионера, должен быть выписан на имя гражданина, осуществляющего получения льготы.

На проведение лечения зубов обычно уходит много денег, тем более что большинство услуг, оказываемых дантистами, являются платными.

Не все граждане знают, что налоговая льгота на лечение относится и на услуги стоматолога.

Вернуть 13% можно с таких услуг, как:

  1. Постановка брекетов.
  2. Протезирование зубов.
  3. Установка имплантов.
  4. Другие услуги стоматолога, связанные с лечением зубов.

К получению льготы применяются те же показатели по сроку давности и сумме выплат, что и в других случаях. Соответственно пакет документов также является стандартным, как и при предоставлении заявления на выплату льготы на лечение.

Сумма полученной выплаты будет зависеть от определения оказанных стоматологических услуг (дорогостоящее или обычное лечение).

При признании лечения дорогостоящим (оформляется в документах с кодом №2), вычет в размере 13% возвращается от всей суммы, потраченной на получение стоматологических услуг, но в пределах ранее уплаченного налога.

Если полученные услуги помечаются кодом №1, то лечение зубов является обычным, соответственно вычет в размере 13%  возвращается от суммы 120 тыс. рублей и не превышает 15,6 тыс. рублей.

Для получения выплат при проведении лечения зубов нужно подготовить следующие документы:

  • взять в стоматологической поликлинике или частном зубном кабинете документ, подтверждающий оплату услуг по зубопротезированию или других стоматологических услуг;
  • оформить договор на оказание услуг по лечению и запросить копию лицензии мед.учреждения;
  • подготовить копии финансовых документов и договора;
  • заполнить налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ и написать заявление о возврате 13%;
  • приложить налоговую декларацию 2НДФЛ;
  • если возврат оформляют работающие близкие родственники, то документы, подтверждающие данное родство.

https://www.youtube.com/watch{q}v=rBaai9gqb0Y

Если декларация заполнена правильно, то по прошествии небольшого промежутка времени, гражданин, оформляющий возврат налога, получит насчитанную сумму.

Работодатель должен обеспечить инвалиду рабочее место согласно утвержденной программе реабилитации (ИПР). Если требуется, то необходимо установить спец.технику, например: для сотрудников, имеющих ограничение по слуху, специальные усилители, а для работников, имеющих инвалидность из-за зрения – аудиопрограммы.

Для более четкого разграничения физических возможностей инвалида определены степени ограничения. Данные степени отражаются как в справке МСЭ, так и в ИПР. Перед определением вида трудовой деятельностью необходимо узнать, какая степень есть у инвалида, и, какие ограничения при работе она может нести.

  1. Первая степень устанавливается людям с ограниченными возможностями, которым можно не организовывать специальные условия. Противопоказания могут касаться работе по определенной профессии, более низкой квалификации или снижением объема производимой работы.
  2. При второй степени для сотрудников создаются специальные условия труда, в соответствии с рекомендациями справки МСЭ и программы реабилитации инвалида. В ней же указывается перечень запрещенных профессий для работы инвалида 2-й группы. Для организации рабочего места сотрудника могут дополнительно потребоваться специальные приспособления и оборудование. При приеме на работу такого инвалида, работодатель обязан обеспечить необходимым оборудованием его рабочее место и создать требуемые условия труда. Гражданин имеет право в добровольном порядке в полном объеме или частично отказаться от условий программы реабилитации. Отказ инвалида приводит к тому, что у работодателя пропадает дальнейшая ответственность по соблюдение требуемых условий труда у данного гражданина.
  3. Присвоение третьей степени ограничения, согласно заключению комиссии МСЭ, приводит к запрету трудоустройства инвалида. Работодатель не имеет права принять на работу гражданина имеющего документ с данной степенью, так как она является нерабочей. Это идет вразрез с Конституцией РФ, так как ограничивает в правах гражданина. С другой стороны, наличие отклонений, подтвержденных комиссией МСЭ, при работе может нести потенциальную угрозу не только для рабочего процесса, но и опасность для здоровья и жизни гражданина с третьей степенью ограничений, а также для других работников предприятия.

Многие сталкивались с тем, что наличие третьей степени ограничения трудоспособности не дает возможности инвалиду устроиться на работу. Для того, чтобы получить возможность трудоустроится необходимо изменить ограничения на вторую или третью.

Поменять с нерабочей третьей группы на рабочую вторую можно в бюро МСЭ на основании поданного заявления. Если состояния здоровья позволит, то степень изменят. Но, не стоит забывать, что при снятии степени, гражданин с ограниченными возможностями потеряет часть выплат, положенных ему при нерабочей.

Кроме этого, для того, чтобы устроиться на работу, инвалид 2-й группы с 3-й степенью ограничения может обратиться в бюро с МСЭ, для оформления ИПР, где в графе с определением программы реабилитации комиссия укажет о рекомендации работ в спец.условиях или дома. Данная запись не будет препятствием при трудоустройстве на предприятии. Однако, не все бюро МСЭ идут на изменение данной записи в ИПР.

Сроки возврата

ФНС не всегда принимает документы и в ряде случаев имеет право отказать в оформлении льготы. Не происходит возврат в следующих случаях:

  1. Документ для выписки рецептов на покупку лекарственных препаратов составлен не бланках формы 107-1у или 14-1/у-88, а также отсутствует штамп на бланке для налоговой инспекции.
  2. Финансовый документ о проведенной оплате оформлен с ошибками.
  3. Гражданином не был предоставлен договор о получении платных медицинских услуг.
  4. Отсутствие необходимой лицензии на проведение лечения у медицинского учреждения.
  5. Отсутствие услуги или лекарства в специальном перечне, утвержденном Правительством РФ.
  6. Если претендентом на льготу не был выплачен подоходный налог за определенный промежуток времени.
  7. Превышение общей суммы расхода на лечение (если оно не дорогостоящее) или покупки лекарств в 120 тысяч рублей.

В последнем случае необходимо переделать декларацию на меньшую сумму к выплате.

Инвалиды, обладающие второй группой, работают в более щадящем режиме, продолжительностью не более 35-ти часов в рабочую неделю. Несмотря на меньшее количество часов, оклад выплачивается в полном объеме.

Длительность рабочей смены регламентируется индивидуально, на основании медицинского заключения инвалида.

Работа сверхурочно, в выходные, праздничные дни и в ночное время возможна лишь при отсутствии ограничений в индивидуальной программе реабилитации и, конечно, с письменного согласия гражданина на данную работу. При этом длительность переработки не должно превышать четырех часов в течение двух дней подряд и 120 часов за год.

Оформление на работу инвалида происходит стандартно, как и для других граждан, с тем же пакетом документов.

Согласно трудового законодательства для оформления на работу необходимо предоставить паспорт, трудовую книжку, документ об образовании, СНИЛС и военный билет.

Единственным дополнением будет являться предъявление справки об инвалидности и рекомендаций МСЭ. В то же время новый работник может не предъявлять данные документы, так как они не являются обязательными при трудоустройстве. Соответственно, не предъявление документов об инвалидности лишает гражданина положенных льгот, а работодатель не несет какой-либо ответственности за требуемые условия труда и рабочего времени для людей с ограниченными возможностями. При предъявлении справок, при приеме на работу, данные условия труда и положенные льготы, указываются в трудовом договоре.

К основным документам при трудоустройстве необходимо проложить документы, подтверждающие статус инвалида второй группы. К данным документам относятся:

  • заключение МСЭ о присвоении гражданину второй группы инвалидности и причин ее появления;
  • копия документа, удостоверяющая о получении лицом с ограниченными возможностями социальных выплат;
  • индивидуальная программа реабилитации.

Что касается сроков возврата, вычет за лечение оформляется за тот год, в котором были расходы на медицинские услуги.

Возмещение ндфл за лечение родителей пенсионеров

Так, если обратиться к врачам пришлось в 2019 году, то за этот период и будут собираться документы (например, Андрею понадобится справка 2-НДФЛ за 2019 год). Получить вычет будет возможно уже в 2020 году.

Но можно немного ускорить процесс получения социального вычета. С 2016 года это можно сделать у себя на работе, почти сразу после окончания лечения. Но подробнее об этом речь идет в отдельной статье.

«Срок давности» возврата налога за лечение составляет три года. То есть после трат 2017 года, обращение в налоговую может состояться в 2018, 2019 или 2020 годах. Дольше затягивать нельзя, так как налоговая откажет в денежном возврате.

Порядок получения социального налогового вычета на лечение родителей установлен НК РФ.

Кто может получить налоговый вычет Кто не может получить налоговый вычет
Налоговые резиденты РФ, получающие доход от источников в Российской Федерации, облагаемый по ставке 13 процентов; Безработные граждане даже в том случае, если они получают доход в виде пособия по безработице;
Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность на одном из специальных режимов, соответственно не имеющие доходы, облагаемые по ставке 13 процентов.

В зависимости от того, какой случай требует налогового возмещения, является различным и пакет необходимых документов. При получении вычета на медицинское лечение в инспекцию следует передать такие документы, как:

  • Справку 2-НДФЛ, передающую в ФНС сведения о заработках налогоплательщика за последний год, облагаемых по ставке 13 процентов и подтверждающих его перечисление;
  • Договор с медучреждением об оказании платных медицинских услуг;
  • Документы, подтверждающие факт перечисление оплаты медицинской услуги;
  • Справку о перечислении оплаты, выданную организацией, проводящей лечение;
  • Если лечение производилось в санатории, необходимо передать санаторно-курортную путевку, подтверждающую факт прохождения лечения;
  • В случае приобретения медицинских препаратов для прохождения лечения, необходимо предоставить оригинал рецепта с пометкой «Для налоговых органов РФ» с указанием регистрационных данных учреждения;
  • Документы, подтверждающие родство с получателем медицинской услуги. В случае лечения родителей налогоплательщика таким документом будет выступать свидетельство о рождении налогоплательщика.

В том случае, если налоговый резидент хочет получить вычет на покупку лекарств, ему следует в дополнение предоставить и такие документы, как:

  • Документы, подтверждающие совершение оплаты медикаментов (квитанции, чеки и прочее);
  • Оригинал рецепта, выписанного лечащим врачом.

Оформив для родителей полис добровольного медицинского страхования, налогоплательщик также может получить вычет, передав дополнительно в инспекцию следующие документы:

  • Договор страхование (медицинский страховой полис);
  • Документ, подтверждающий оплату премии страховой компании.

Даже, если налогоплательщик абсолютно точно уверен в правильности переданных инспекции документов на практике возникают ситуации отказа в предоставлении социального налогового вычета. К ним можно отнести следующие возможные причины:

  • Предоставлен неполный пакет документов;
  • Декларация не заверена подписью физического лица;
  • Декларация передана не в ту инспекцию ФНС;
  • Доходы не задекларированы и налог на доходы не уплачен. Если НДФЛ не перечислялся, то возмещение социальных затрат невозможно;
  • Исчерпана сумма по социальному налоговому вычету в размере 120000 рублей;
  • Камеральная проверка декларации выявила нарушения при заполнении.

Налоговый вычет положен лицам, которые совершают отчисления из официальной заработной платы, а также из других видов дохода, налог в Пенсионный Фонд РФ. На 2019 год размер отчислений составляет 13% от дохода.

Когда расходами на лечение пенсионеров занимаются их дети, которые платят налоги, они имеют право на возврат средств. В Законодательстве РФ указанно, что возврат налогового вычета положен всем лицам, платящим налоги на момент лечения, однако, во избежание незаконных возвратов, есть определенные условия, при которых вычет за оплату лечения можно получить, только расходуя собственные средства на близких родственников, такими являются родители, сын либо дочка, законные супруг либо супруга.

Социальный вычет по расходам на лечение либо приобретение лекартсвенных препаратов предоставляется работающему лицу, который оплатил за свой счет:

  1. Лечение.
  2. Лечение близких родственников.
  3. Лекарства назначенные врачом.
  4. Страховые взносы организациям по договору добровольного личного страхования.

Договор на возврат налогового вычета следует оформить на налогоплательщика, которыми являются сын либо дочь пенсионера, в данном договоре необходимо указать, факто того, что лечение оплачивают дети пациента.

Часто медицинские организации не соглашаются на это, ведь данный договор заключается именно с тем, кто получает лечение. В таком случае нужно оформить справку об оплате медицинских услуг и указать в ней налогоплательщика которым должен быть сын либо дочь пенсионера, а так же указан ИНН ребенка, оплачивающего расходы на лечение.

В случае когда лечение оплачивается банковской картой, необходимо сохранить чеки, квитанции, и другие возможные документы, подтверждающие факт того, что оплата происходила с банковской карты, владельцем которой является ребенок пенсионера.

Возможность оформления налогового вычета за лечение, согласно законодательству, ограничена по времени. Так с момента оплаты лечения в медицинских учреждениях или покупки необходимых медикаментов до подачи заявления на оформление вычета должно пройти не более трех лет. В течении данного времени нужно собрать все необходимые документы, которые требуются для получения возврата средств, и представить их в органы налоговой инспекции.

Что бы налоговая вернула налог, нужно документально подтвердить право на вычет за лечение родителей. Для этого требуются следующие документы:

  1. Справка об оплате проведенных медицинских услуг.
  2. Справка о доходах 2 НДФЛ
  3. Декларация 3 НДФЛ
  4. Копия договора с медицинской организацией.
  5. Копия чеков для подтверждения суммы расходов на лечение родителей пенсионеров.
  6. Копия лицензии медицинской организации.
  7. Если есть возможность получить вычет за лекарства которые входят в список лекарств для вычета, то нужны рецепты на лекарства.
  8. Копия свидетельства о рождении сына либо дочери пенсионера.
  9. Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога, с указанием реквизитов для перечисления денег.
  10. Копия паспорта налогоплательщики и пенсионера.

Нормативно-правовые акты, регулирующие вопрос

Регламентирующим документом, в соответствии с которым происходит возврат налога на лечение, является Постановление Правительства РФ №201 от 19.03.2001 г. В данном документе, в том числе, указаны перечни лекарств и дорогостоящих услуг, подлежащих компенсации. Размер возвращаемой льготы упоминается в статье 219 Налогового Кодекса РФ.

Еще одними нормативными документами являются Письма Министерства Финансов РФ. В данных документах разъясняется порядок возврата 13% за полученные услуги по лечению.

Пособие назначает федеральный закон №166, который устанавливает различные виды выплат нетрудоспособным гражданам. О социальной пенсии говорит статья 11 этого закона. В ней устанавливается 4 вида:

  • По старости — для людей, признанных нетрудоспособными по возрасту, но при этом не работавшим в течение жизни;
  • По потере кормильца — для детей, у которых погибли родители или один из родителей;
  • По сиротству — для детей, у которых неизвестны оба родителя;
  • По инвалидности — для инвалидов любого возраста, которые не работали до того, как стать инвалидами (в том числе детей-инвалидов).

Размер социального обеспечения для разных групп населения фиксирован. Их выплата — функция Пенсионного Фонда, в его отделение по месту жительства нужно обращаться пенсионеру или его законным представителям, если он недееспособен.

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

За какие виды лечения предоставляется

Возмещение ндфл за лечение родителей пенсионеров

Подать декларацию на возмещение государством, затраченных на лечение родителей средств можно в таких ситуациях, как оплата услуг медицинских учреждений, покупка лекарственных препаратов и оплата добровольного медицинского страхования в следующих случаях:

  1. Медикаменты, медицинские услуги или страхование оплачено за счет собственных средств налогоплательщика и предназначено для лечения близких родственников;
  2. Оплаченные услуги или медикаменты входят в специальный перечень, установленный Правительством Российской Федерации;
  3. Лечение было проведено в учреждении, имеющем необходимую лицензию для ведения врачебной деятельности;
  4. При заключении договора страхования в нем прописаны только услуги по лечению;
  5. Страховая компания имеет необходимую лицензию на ведение деятельности.

Для кого предусмотрено пособие по инвалидности

Итак, чтобы после обращения к врачам получить вычет, надо знать:

  • у клиники должна быть лицензия на оказание услуг;
  • пройденные виды услуг должны входить в список, утвержденный правительством;
  • если приходится приобретать лекарства, то последние должны быть назначены врачом и также входить в специальный список.

Ссылка на эти списки есть в разделе выше. Остановимся лучшее подробнее на том, что еще нужно знать об оформлении вычета.

Выходя из медицинского учреждения, необходимо не забыть договор на оказание услуг и справку об оплате. Все платежные документы обязательно должны быть оформлены на того, кто пойдет в налоговую. В нашем случае это сын-Андрей, а не пациент-папа.

К итоговому пакету документов нужно добавить подтверждение родства с пациентом, для Андрея – свидетельство о рождении.

Если есть желание получить вычет на медицинское лечение, нужно предоставить в налоговый орган такие бумаги, как:

  • справка 2-НДФЛ, которая отражает сведения о заработках гражданина за последние 12 месяцев, которые облагались налогом в 13%;
  • официальный договор с медучреждением о том, что гражданин желал получать платные медуслуги;
  • бумага, подтверждающая факт перечисления денег за медуслуги;
  • справка о перечислении денег, которую должна выдать организация, предлагавшая конкретному лицу услуги лечения;
  • официальная санаторно-курортная путевка, которая сможет подтвердить факт имевшего место лечения (если поддержка здоровья осуществлялась в рамках санатория);
  • оригинал рецепта с отметкой «для налоговых резидентов страны» с обозначением официальных сведений учреждения (если приобретались медпрепараты);
  • бумаги, доказывающие родство с получателем медпомощи. Если лечение проходят родители, такой бумагой станет официальное свидетельство о факте рождения гражданина-налогоплательщика.

Возмещение ндфл за лечение родителей пенсионеров

Если плательщик налогов желает получить компенсацию на приобретение лекарственных средств, дополнительно он должен будет предъявить такие бумаги, как:

  • квитанции (чеки), подтверждающие факт оплаты медикаментов;
  • оригинал рецепта, который выписал врач.

Оформив для близких родственников полис ДМС, налогоплательщик тоже может получить вычет, передав представителям налоговой инспекции такие бумаги, как:

  • ДМС (либо же официальный страховой полис, доказывающий факт медицинского страхования);
  • бумагу, подтверждающую оплату премии страховой фирмы.

Так как стоматологические услуги – это дорогое удовольствие, законодательство позволяет и с такого вида услуг получить возврат денег. Для этого в территориальную ФНС нужно предоставить официальный договор на оказание услуг и платежки, доказывающие факт оплаты.

Чтобы суммы купленных дорогих материалов были взяты во внимание, нужно:

  • доказать, что конкретное медучреждение не могло самостоятельно данные препараты приобрести, поэтому плательщик налогов сам произвел оплату;
  • доказать, что каждый вид материалов был куплен специально для проведения дорогого лечения и приобретался именно для проведения дорогого лечения родителей плательщика налогов;
  • попросить у медорганизации справку о том, что без обозначенного выше материала дорогостоящие медицинские манипуляции осуществить было бы невозможно;
  • получить справку из конкретной клиники о том, что было проведено дорогостоящее лечение (этот документ очень важен, так как при отсутствии бумаг, подтверждающих фактические расходы, вычет получить не удастся).

Максимальная сумма, полученная в виде вычета, будет зависеть от лечения и уплаченного ранее налога.

Например, ветеран получил доход в 400 тысяч рублей и заплатил с них налог. В этом же году он проводил  зубопротезирование в стоматологической клинике на сумму 50 тысяч рублей. Данный вид лечения, в соответствии с утвержденным перечнем, не относится к дорогостоящему, поэтому максимальная сумма выплаты составляет 120 тысяч рублей.

При получении лечения, относящемуся к дорогостоящему, не существует максимальной потраченной суммы, все будет зависеть от уплаченного налога. Например, пенсионерка работала на предприятии и вышла на заслуженный отдых в ноябре месяце. За 11 месяца года за свой труд она заработала 600 тысяч рублей и заплатила с них налог в размере 78 тысяч рублей.

В декабре этого же года она обратилась к врачу и получила услуги по установке зубных имплантов. За полученное лечение она заплатила 130 тысяч рублей. Эта процедура относится к дорогостоящему лечению, соответственно максимального размера стоимости оказанных услуг нет. В итоге пенсионерка получит: 130 000*13%=16 900 рублей. Выплату она приобретет в полном размере, так как за период с января по ноябрь она заплатила сумму подоходного налога, большую, чем 16 900 рублей.

На основании статьи 219 НК РФ гражданин имеет право произвести возврат 13% за купленные по назначению доктора лекарственные препараты. Одним из главных условий возврата за лекарства будет наличие данного препарата в специальном перечне, в соответствии с постановлением РФ №201 от 19.03.2001. В случае отсутствия лекарства в данном списке, необходимо посмотреть его наличие в перечне на основании письма ФНС №БС-4-11/111454 от 01.07.2015. Если лекарства есть в списках, то можно начинать собирать документы.

Для оформления возврата 13% понадобятся:

  • выписанный оригинал рецепта от доктора на лекарства по форме 107-1/у с обязательной печатью для ФНС;
  • финансовые документы, подтверждающие произведенную оплату лекарственных препаратов (если в кассовом чеке отсутствует наименование приобретенных препаратов, то необходимо попросить товарный чек);
  • заполненная налоговая декларация по форме 3 НДФЛ;
  • подписанный оригинал справки о доходах формы 2 НДФЛ;
  • при возврате налога для неработающего пенсионера через супруга или детей копии документов, свидетельствующих о близком родстве.

Возмещение ндфл за лечение родителей пенсионеров

Помимо указанных документов, специалист налоговой инспекции может дополнительно попросить предоставить копию паспорта, свидетельство ИНН и оригиналы документов, подтверждающих оплату лекарств. Кроме того, часть препаратов, которые назначают лечащий специалист, не требует рецепта, но для получения дальнейшего возврата в налоговой инспекции, необходимо оформить рецепт установленной формы.

При отсутствии в утвержденных перечнях лекарств, выплату за препарат пенсионер или его родственник, не сможет получить.

Инвалидами считаются люди, утратившие способность работать на длительный срок или на всю жизнь. Факт стойкой нетрудоспособности устанавливает МСЭ — медико-социальная экспертиза. Условия признания человека инвалидом:

  • Травма или заболевание, лишающие пациента возможности трудиться;
  • Нарушение бытовых функций — полная или частичная невозможность самообслуживания;
  • Полная или частичная утрата контроля за своим поведением.

В зависимости от степени утраты трудовых, бытовых и социальных функций, выделяют три основных группы инвалидности:

  • 3 группа — пациент способен работать в особых условиях без вредных факторов и по облегченному графику, но полностью не лишен возможности прокормить себя;
  • 2 группа — пациент полностью утратил трудоспособность, но может обслуживать себя в быту;
  • 1 группа — пациент не может существовать в одиночку, ему требуется постоянный уход и помощь в выполнении элементарных бытовых нужд.

Если инвалидом признан ребенок, инвалидность не имеет группы. Группа инвалидности может присуждаться пожизненно или требовать подтверждения раз в год, два или пять лет в зависимости от диагноза.

Отличие социальной пенсии состоит в том, что ее размер фиксирован и не зависит от стажа работника. Ее получают люди, не имеющие права на полноценную страховую пенсию — никогда не работавшие официально или имеющие слишком маленький стаж. Для тех, кто получил инвалидность до 18 лет или будучи студентом, и не имел возможности работать, это единственный возможный вариант пенсии.

Сумма начислений фиксирована, она определяется государством и ежегодно индексируется. Размер меняется ежегодно, его можно узнать на сайте Пенсионного Фонда. Для тех, кто имеет право на региональные надбавки, это право полностью сохраняется — им полагаются дополнительные выплаты. Существуют и другие виды надбавок. Понижающие коэффициенты не применяются.

Размер выплат зависит от группы инвалидности и возраста инвалида. Региональные администрации могут повысить пенсии за счет собственных бюджетных средств. Самые большие выплаты получают дети-инвалиды и инвалиды детства 1 группы. С 1 апреля 2019 суммы составляют 12 681,09р.

Порядок расчета

Размер выплат устанавливается государством, он считается базовым. К нему прибавляются дополнительные деньги, на которые имеет право льготник, и повышающие районные коэффициенты, если они есть.

Но социальное пособие легко может оказаться ниже прожиточного минимума в определенном регионе. Чаще всего это происходит с пенсией для 3 группы инвалидности. В этом случае разницу между прожиточным минимумом и выплатами доплачивают из федерального бюджета. Сумма этой доплаты устанавливается в последнюю очередь.

Порядок оформления платежей по нетрудоспособности

Проверка документов продолжается в течение трех месяцев. После ее окончания органы налогового контроля должны отправить уведомление налогоплательщику с отражением принятого решения.

Путь к получению пенсионных выплат довольно долог. Если пациент получил травму или имеет какое-либо заболевание, он проходит соответствующее лечение. Лечащий врач, оценивая состояние пациента, предполагает, будет ли лечение полноценным и эффективным, или трудоспособность утрачена стойко.

В последнем случае врач выдает направление на МСЭ. Комиссия собирается в стационаре или поликлинике, при тяжелом состоянии больного может выехать к нему на дом или в больницу. Цель МСЭ — всесторонне оценить состояние пациента, его способность к труду, самообслуживанию и контролю поведения. Результатом заседания МСЭ является заключение, которое подтверждает или опровергает стойкую нетрудоспособность.

Заключение МСЭ — основной документ, который нужен, чтобы неработающий гражданин был признан инвалидом.  Также комиссия предписывает лечащему врачу составить для пациента индивидуальную программу реабилитации, а пациенту — явиться на подтверждение инвалидности через определенный срок. Сразу пожизненную инвалидность дают только при тяжелых травмах (полная утрата зрения, слуха, конечностей).

Для получения положенных выплат нужно пройти МСЭ, получить заключение об утрате трудоспособности, от лечащего врача — индивидуальную программу реабилитации, а в отделении Пенсионного Фонда написать заявление. Выплаты оформляются в МФЦ или Пенсионном Фонде, посещать множество государственных контор не нужно. Самый сложный и долгий этап — прохождение МСЭ.

Доплата за иждивенца — это пособие, которое позволяет улучшить жизнь инвалидов, имеющих на попечении детей, престарелых родственников и неработающих жен или мужей. Сумма доплат изменяется в зависимости от количества иждивенцев — от 1 до 3 человек. В число иждивенцев входят все люди, не имеющие собственного дохода и проживающие вместе с инвалидом.

Социальная доплата положена тем, чья пенсия ниже прожиточного минимума в регионе. Размер пенсии устанавливает государство, и он одинаков по всей стране. Размер прожиточного минимума устанавливает каждая область, край или республика, он зависит от цен на необходимые населению услуги в регионе. Прожиточный минимум отличается в разных регионах, но доплата идет из федерального бюджета.

Налоговый вычет за лечение родителей

Повышение цен на продукты, средства гигиены и лекарства требует соответствующего повышения государственных выплат. И если рост зарплат регулируется рыночными законами, то для государственной поддержки существует механизм индексации — регулярного повышения денежных сумм, чтобы успевать за темпами инфляции. Она происходит ежегодно на величину инфляции прошлого года.

Индексация пенсий по инвалидности в 2019 году произошла с 1 апреля. Выплаты были повышены на 2% — столько составила инфляция в прошлом, 2018г. Процент инфляции вычисляет Росстат, и на основании его заключения правительство принимает решение о повышении пенсий.

  • Для 1 группы — 12 432,44р;
  • Для 2 группы — 10 360,52р;
  • Для 3 группы — 4 403,24р.

Это цифры после индексирования в апреле 2019г. Инвалиды детства получают компенсацию по стандартам более высокой группы, т.е. инвалиды 2 группы с детства получают пенсию, положенную инвалидам 1 группы. Все доплаты, прибавки и другие денежные выплаты зависят от базовой ставки.

К базовой пенсии прилагается перечень льгот, который также фиксирован. Это изменение условий предоставления ряда услуг — некоторые из них могут быть оказаны вне очереди или на дому. Бесплатными среди них являются далеко не все — большинство выполняется за деньги получателя, а привилегированность заключается в более удобном способе предоставления услуг.

Наиболее важные льготы выделены в отдельный перечень — набор социальных услуг. Их можно получить в натуральной форме — бесплатный проезд, бесплатные лекарства, бесплатное лечение в санатории — или заменить на ЕДВ — ежемесячную прибавку к пенсии. Ее размер зависит от того, как распределены льготы из НСУ.

Налоговый вычет за лечение родителей

Если гражданин вышел на пенсию по инвалидности, а затем для него наступил возраст получения пособия по старости, то происходит смена вида пенсии. Есть правило, что пенсия по старости может повышаться по сравнению с пенсией по инвалидности, но не понижаться. Если этого не происходит, пенсионер получает доплату. Изменение вида пособия происходит несколькими разными способами:

  • Инвалид никогда не работал официально, т.е. подтвержденный трудовой стаж отсутствует. Он получает социальную пенсию по инвалидности и имеет право на социальную пенсию по старости — в 2019г это 65,5 лет для мужчин и 55,5 для женщин. Размер выплат в обоих случаях фиксирован;
  • Инвалид имеет стаж меньше 15 лет. Он получает социальную пенсию по инвалидности с доплатой за трудовой стаж, в будущем получит социальную пенсию по старости с доплатой за трудовой стаж. Правила учета стажа для разных пенсий могут различаться;
  • Инвалид работал 15 лет и более. Он получает страховую пенсию по инвалидности, которая рассчитывается исходя из стажа. После достижения пенсионного возраста (в 2019г — 60,5 лет для мужчин и 55,5 для женщин) инвалид получает страховую пенсию по старости.

Во всех случаях возможно увеличение пенсии после достижения пенсионного возраста, но уменьшения происходить не должно. Если при пересчете пособие по возрасту получается ниже пенсии по инвалидности, полагается доплата.

Сумма компенсации (неважно, себя или родственников) зависит от размера трат. Полный перечень услуг, за которые положен вычет, указан в Постановлении Правительства РФ №201 от 19.03.2001. Плательщик может вернуть 13% от понесенных расходов, но есть нюансы. Возврат НДФЛ начисляют за каждый налоговый период, то есть подать заявку можно раз в год.

Лечение классифицируется либо как обычное, либо как дорогостоящее. В справке для налоговой службы, которую предоставляет медицинское учреждение, первое маркируют кодом «01», второе – «02». На обычное лечение распространяется лимит в 120 000 в год, единый для всех видов социальных вычетов. Это значит, что потратить можно сколько угодно, но 13% будет выплачено только с этой суммы. То есть не более 15 600 рублей за год.

Иначе обстоят дела с дорогостоящим лечением. Оно не относится к лимиту, и 13% исчисляют из всей суммы трат. Но есть условие: сумма затрат на такое лечение не должна превышать годовой доход плательщика.

Для получения льготы по месту официального трудоустройства следует сначала собрать весь пакет документов кроме справки 2-НДФЛ из бухгалтерии. Затем нужно обратиться в ИФНС по месту прописки, чтобы получить уведомление о возможности получения вычета. Когда оно будет на руках, с ним уже отправляться в бухгалтерию и подавать заявление на возврат НДФЛ.

Практический пример расчета соцвычета на дорогостоящее лечение

Налоговый вычет за лечение родителей

Главным отличием дорогостоящего от обычного лечения является отсутствие максимального потолка потраченных на лечение средств (лимит при обычном лечении – 120 тыс. рублей). Планкой для получения выплаты будет являться сумма налога, уплаченного за взятый для расчета год.

При заполнении документов в соответствующей графе указывается о дорогостоящем лечении или, в противном случае, графа о сумме, уплаченной для обычного лечения.

При заполнении справки об уплате медуслуг в лечебном учреждении, специалист находит в соответствующим перечне и указывает либо код услуги 1, либо код услуги 2, что соответствует дорогостоящему лечению. Перечень для 3 НДФЛ утвержден Постановлением Правительства №201 от 19.03.2001 г. и изменениями и дополнениями утв. Правительством РФ №411 от 26.06.2007 г. В данный список включено 27 различных мед.услуг, например, хирургическое лечение и трансплантация органов.

Поэтому, перед заполнением документов можно проверить относится ли лечение заболевания к перечню дорогостоящих медицинских услуг.

Можно ли получить вычет совместно с другими вычетами

Лимит, который установлен для получения социального налогового вычета распространяется совокупно на все возможные случаи его получения в течение одного календарного года.

Налогоплательщик в течение календарного года оплатил собственное лечение на сумму 60000 рублей и обучение своих детей на сумму 110000 рублей, то получить возмещение налога в размере 170000 рублей в течение одного года невозможно, так как установлен лимит в размере 120000 рублей. В связи с этим, воспользоваться правом возмещения социальных затрат в этом случае физическое лицо сможет за два года.

Как может отразиться официальное трудоустройство на пенсии по инвалидности

Трудовая пенсия назначается гражданам со второй группой инвалидности независимо от того момента, когда она наступила (на работе, после прекращения трудовой деятельности или до ее наступления). Необходимый страховой стаж для назначения пенсии по инвалидности минимален и срок его зависит от назначенной группы.

Если гражданин с инвалидностью продолжает трудиться, то каждый год, начиная с 1 августа, происходит автоматическая коррекция размера пенсии на основе страховых взносов, которые находятся на индивидуальном счете в Пенсионном фонде. Размер суммы для корректировки рассчитывается в размере, не превышающем размера 3 МРОТ (до 2016 года расчет производился с общей суммы внесенных взносов).

Работающий гражданин, обладающий второй группой инвалидностью, имеет право на получение социальной пенсии. Изменения при трудоустройстве могут лишь коснуться отмены части выплат региональных субсидий и выплат на ЖКХ.

Таким образом, трудоустроиться на работу инвалиду со второй группой можно, все будет зависеть от степени ограничения. И если с 1-й и 2-й работать можно, то 3-я степень уже признается нерабочей и работать официально с ней нельзя. При приеме на работу гражданин с ограниченными возможностями, при предъявлении соответствующих документов (справка МСЭ, ИПР),  получает льготы и особые условия труда, которые будут зависеть от рекомендаций, указанных в программе реабилитации. Кроме этого, работающий инвалид имеет право на получение социальной пенсии, размер которой ежегодно индексируется.

* Сумма выплат актуальна на апрель 2019 г.

Подведем итоги

Таким образом получить компенсацию могут далеко не все бабушки и дедушки.

Самым главным условием для возврата 13% от государства на потраченные средства на лекарства и полученное лечение в больницах и клиниках, будет являться наличие официального дохода в течение трех лет у пенсионера. При отсутствии дохода, можно оформить через работающих близких родственников (муж, жена или дети) пенсионера.

При этом возврат налога можно произвести практически со всех лечебных услуг, в том числе зубопротезирования и покупке лекарств, а при получении дорогостоящего лечения (согласно утвержденного Перечня) получить выплату можно без учета максимального предела в 120 тысяч рублей. Перед тем как гражданина начнут лечить, необходимо убедиться в наличии лицензии у медицинского учреждения и правильно оформить документы в ходе оплаты услуг (бланки установленной формы, печать, договор). Поэтому может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение или нет, будет зависеть от многих условий.

Если все документы правильно заполнены, то через определенное время после сдачи декларации и дальнейшей камеральной проверке в ИФНС, неработающему пенсионеру поступит положенный государством возврат 13%.

Документы для подтверждения инвалидности при трудоустройстве

В отличие от первой, при установлении второй группы инвалидности не производится обязательное ограничение трудоспособности. Законодательство предполагает создание определенных условий при устройстве на работу людей, обладающих инвалидностью. В случае назначения 2-й группы, инвалид может быть принят в штат лишь в случае отсутствия влияния вредных факторов на его состояние.

До недавнего времени было разделение на рабочую и нерабочую группу инвалидности. Данное разделение противоречило закрепленному в Конституции РФ праву на труд для всех граждан. После 2012 года это классификация была отменена. Таким образом, гражданин, которому присвоена 2-я группа, может работать. Все будет зависеть от его намерения трудиться, а также физического и психического состояния и возможностей организма.

Инвалид 2-й группы может не устраиваться на работу и жить на одну социальную пенсию. Отказ от трудоустройства не несет никаких юридических и иных последствий для лица с ограниченными возможностями. В то же время отсутствие трудового стажа в дальнейшем может повлиять на размер выплат при достижении пенсионного возраста.

Трудоустройство для гражданина со второй группой предусмотрено законодательством РФ, исключением будет считаться лишь признание комиссией МСЭ нерабочей группы у данного человека (при наличии третьей степени ограничений).

Перечень заболеваний, при которых оформляется группа, достаточно широк, к ним относятся: цирроз печени, заболевания, связанные со зрением, сахарный диабет, онкология и т.д. Практически каждое заболевание несет в себе какие-то противопоказания и рекомендации в трудоустройстве. Решение об определении рабочей или нерабочей 2-й группы выносится в индивидуальном порядке, в соответствии с комиссионным решением МСЭ (медико-социальная экспертиза).

nalogovyj-vychet-za-lechenie-roditelejhttps://www.youtube.com/watch{q}v=gpoKaYM2_Fc

Таким образом, 2 группа инвалидности  рабочая и нерабочая будет зависеть от степени ограничения гражданина, присвоенных ему комиссией МСЭ.

  • у работника отсутствует испытательный срок;
  • ежегодный отпуск продолжительностью не менее 30 календарных дней;
  • возможность взять до 60 дней в году без сохранения заработной платы;
  • при перемещении работника на менее оплачиваемую ставку из-за медицинских противопоказаний за сотрудником в течение месяца сохраняется средний заработок;
  • в случае сокращении штата предприятия за гражданином с ограниченными возможностями сохраняются льготы при дальнейшем трудоустройстве;
  • кроме стандартного налогового вычета работнику инвалиду устанавливается персональный вычет на ребенка в размере 500 рублей.
  • при их отсутствии – 5334,19 рублей;
  • наличие одного иждивенца дает пенсию в размере 7112,25 рублей;
  • у инвалида с двумя иждивенцами пенсия составляет 8890,31 рубля;
  • у инвалида с тремя иждивенца пенсия увеличится до 10668,37 рублей.

Также гражданам со второй группой инвалидностью положена ежемесячная выплата, сумма которой фиксированная и составляет 2701,62 рубля.

, , , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector