Советы юристов
Назад

Как вернуть деньги за лекарства через налоговую и ФСС (инструкция и образцы документов)

Опубликовано: 31.01.2020
0
3

Кто может получить вычет

Де юре – любой гражданин страны имеет право на налоговый вычет на лекарства, если он имеет договор обязательного страхования и платит налоги. Но нужно разбираться внимательнее, так как есть определенные категории граждан со своими льготами.

Ребенок до трех лет

Для детей до трех лет в России есть список бесплатных лекарств, за которые также можно вернуть деньги. Процесс несведущему человеку может показаться достаточно абсурдным.

  • Перечень бесплатных лекарств утверждается Постановление Правительства РФ 890
  • В каждом регионе ежегодно принимается решение на уровне областной власти о формировании регионального перечня, исходя из возможностей бюджета.
  • В аптеках формируется лекарственный фонд, из которого можно получить нужные медикаменты

Когда вашему ребенку выписывается лекарство, поинтересуйтесь у педиатра, входит ли оно в региональный перечень и в какой аптеке его можно получить. Если вам назвали аптеку, двигайтесь туда и интересуйтесь бесплатным лекарством.

  • Фармацевт или выдаст вам лекарство при его наличии
  • Или откажет в выдаче. В этом случае нужно получить либо отдельную расписку об отсутствии нужного лекарства в фонде препаратов для детей, либо отметку с печатью на ваш рецепт.
  • После этого вы можете обратиться в местную администрацию или в фонд медицинского страхования вашего города с просьбой о возмещении расходов.

Установленной формы заявления законом не предлагается, поэтому алгоритм возмещения возложен на ФСС вашего региона. При этом вы также имеете право обратиться за вычетом за лекарства в налоговую инспекцию по вашему району.

Пенсионер

Вернуть деньги за лекарства пенсионеру проще, чем другим категориям населения. Помимо вышеназванного постановления, преимущества пенсионеров прописаны также в статье №219 налогового кодекса РФ.

Приобретая лекарства за свой счет, пенсионер может обратиться в пенсионный фонд по своему району за правом получения частичной компенсации на лекарства. Пакет документов абсолютно аналогичный предоставляемом в ФСС:

  • Подтверждение покупки лекарств (чеки)
  • Подтверждение, что лекарства выписал врач (достаточно рецепта)
  • Заявление в ПФР. Бланк выдается в самом отделение, все реквизиты уже прописаны. Достаточно просто написать «Прошу вернуть деньги за лекарства по приложенным документам»

Инвалид

Вернуть деньги за лекарства инвалидам можно с помощью того же постановления № 890. Гражданину необходимо обратиться за рецептом к лечащему врачу, обратиться в аптеку и либо получить лекарство, либо официальный отказ в выдаче лекарство. Затем – лучше всего в этой же аптеке, которую посоветует врач – приобрести лекарства за свой счет.

Как вернуть деньги за лекарства через налоговую и ФСС (инструкция и образцы документов)

Инвалиды могут рассчитывать либо на 50% компенсации за лекарства, либо на полное возмещение средств. Обращаться необходимо в страховую компанию. Опять же – алгоритм возврата отдается на исполнение самой компании. Перечень необходимых документов перечислен в блок ФСС.

Остались вопросы по теме Спросите у юриста

Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.

На кого оформлен договор на лечение — значения не имеет. Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.

Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.

О каких вычетах речь{q}

Резидентам РФ, которые платят налог на доходы по ставке 13%, дают налоговые вычеты. Это значит, что из суммы дохода можно вычесть расходы, которые государство считает полезными и важными. Тогда налоговая база становится меньше: НДФЛ нужно начислять не на всю сумму дохода, а на разницу с учетом вычета.

Один из таких полезных расходов — лечение:

  1. Медицинские услуги — обследования, анализы, платные приемы, стоматология.
  2. Лекарства по назначению врача.
  3. Дорогостоящие операции.
  4. Добровольное медицинское страхование.

Где можно вернуть деньги за лекарства

Василий работает менеджером и получает 40 000 Р в месяц. За год он заработал 480 000 Р. 13% своей зарплаты он отдает государству в качестве налога (НДФЛ). За год он заплатил 480 000 × 0,13 = 62 400 Р.

В 2015 году он потратил на лечение 80 000 Р. Василий собрал документы и подал заявление на налоговый вычет. После подачи заявления налоговая вычтет сумму лечения из дохода Василия за год и пересчитает его НДФЛ: (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 Р.

Получается, что Василий должен был заплатить 52 000 Р, а по факту заплатил 62 400 Р. Налоговая вернет ему переплату: 62 400 − 52 000 = 10 400 Р.

Вычет можно оформить в течение трех лет, следующих за годом оплаты лечения. В 2017 году можно получить вычет за лечение в 2016, 2015 и 2014 годах. Число и месяц не имеют значения.

Давайте разберемся подробнее, как граждане могут вернуть деньги за лекарства. Рассмотрим наиболее популярные варианты. Закон о медстраховании предусматривает несколько видов поддержки, в том числе и компенсацию за лекарственные препараты.

В законе предусмотрены определенные меры поддержки работающего и безработного населения:

  • Бесплатное лечение в медучреждениях, с которыми страховая компания заключила договор
  • Реабилитация граждан после получения травм или перенесенной болезни
  • Социальная адаптация после несчастного случая

Во всех этих ситуация предусмотрены как стандартные, так и дополнительные меры поддержки. Компенсация денежных средств за понесенные расходы на приобретение лекарственных препаратов относится как раз в эту категорию. Для этого нужно подтверждение, что договор обязательного медицинского страхования не покрыл все расходы на лечение.

Если проще – вы воспользовались бесплатной медициной, но врачи выписывали вам лекарства и вы покупали их за свой счет. Если же вы пользовались платной медициной без подтверждения того, что бесплатная не может вам помочь – вычет получить не получится.

Чтобы вернуть деньги за лекарства через страховую компанию, нужно в первую очередь найти свой полис медицинского страхования. На нем будет обозначено, с какой страховой компанией заключен договор о вашем медицинском обслуживании. Если таких данных нет, то придется идти в медучреждение, где вам выписывали рецепт на лекарства и уточнять, с какой компанией у них ведутся взаимоотношения.

Далее нужно собрать документы для подачи их в страховую компанию. Вам могут пригодится:

  • Чеки из аптек
  • Бланки на оплату
  • Рецепты
  • Копия страниц в медицинской книжке
  • Заключение врача или справка медицинского учреждения в установленной в учреждении форме, в котором подтверждается необходимость лечения вашего заболевания

Существуют несколько ограничений для взаимодействия с ФСС:

  • Вы можете вернуть деньги за лекарства по лечению себя или своих родителей.
  • Вы потратились на лекарства для супруги или ребенка
  • Лекарства должны быть назначены вашим терапевтом, педиатром или лицом, официально проводящим ваше лечение
  • Имеются договора обязательного страхования

Вернуть деньги за лекарства может любой гражданин страны. Главное – наличие договора обязательного страхования. Если заболел ребенок – компенсацию оформляют родители. Документы подаются в страховую компанию, срок рассмотрения обращения гражданина – 30 дней. В компании вас могут попросить открыть специальный счет в банке – зачастую в Сбербанке, куда будут перечислены деньги. Или предложить другой способ возврата. Закон не регулирует этот процесс тщательно и оставляет способ на усмотрение страховой компании.

Работа

Некоторые категории граждан имеют право на получение компенсации за лекарства с помощью работодателя. В основном это относится к работникам, зарплата которых складывается из средств федерального бюджета:

  • Работники прокуратуры
  • Военнослужащие
  • Сотрудники следственных комитетов и управлений полиции

Для уточнения необходимо зайти в отдел кадров в вашем территориальном подразделении и подтвердить эту информацию, так как такая поддержка граждан носит характер служебной и устанавливается внутренними актами и документами организации.

Также на работе можно получить компенсацию, если лечение было вызвано травмой, полученной на производстве, по вине работодателя. Поэтому если вы не соблюдали технику безопасности и вина за потраченные на лечение деньги лежит на вас, работодатель не обязан вам что-то возмещать. Если вы потратились на лекарства из-за рабочей травмы, придется пройти профессиональный медицинский осмотр и подать работодателю его результаты. Будет определена стоимость затраченных на лечение средств вам будет зачислена компенсация.

Налоговая

Чтобы разобраться, как вернуть деньги за лекарства через налоговую, нужно понять сам механизм вычета. Правом на налоговый вычет за лекарственные препараты наделены все граждане, платящие налог на доходы физических лиц. Нужно понимать, что если вы возвращаете деньги через налоговую – это ваши средства, а не компенсация бюджета.

Налоговый вычет за лекарства – это ваши же деньги, уплаченные в виде налога. Если вы потратили на лекарства больше денег, чем перечислили налоговой за актуальный период, то вернуть можно только сумму налогов, и никак иначе.

Есть определенные требования при получении вычета из налоговой:

  • Вы лечились сами
  • Тратили деньги на лекарства близким родственникам
  • Лекарства попали в перечень, утвержденный постановлением правительства
  • У медицинского учреждения, в котором назначался прием лекарства и в котором проходило лечение, есть лицензия на такую деятельность

Как получить вычет при покупке лекарств{q}

Раньше. До 2019 года в состав вычета за лечение можно было включать только те лекарства, у которых действующее вещество упоминалось в перечне правительства. Но там были не все препараты, поэтому при одинаковых заболеваниях один пациент мог вернуть налог, а другой — нет.

С 2019 года. В июне заработал закон, который отменил это ограничение. Теперь в расходы для уменьшения НДФЛ можно включить любые лекарства по назначению врача. Со списком из постановления правительства сверяться не нужно — но только при оформлении вычета за 2019 год или позже.

Чтобы подтвердить право на вычет при покупке лекарств, нужно представить такие документы:

  1. Рецепт со штампом для налоговой. Он подтверждает, что лекарство купили не по своей инициативе, а по назначению врача.
  2. Чеки из аптеки с названиями препаратов.

Как экономить, меньше тратить и больше зарабатывать

Рассказываем в нашей бесплатной рассылке. Подпишитесь, чтобы получать на почту лучшие статьи дважды в неделю

Шаг 1Соберите чеки и договоры на лечение

В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.

Договор и чек из платной клиники
Договор и чек из платной клиники

Какой рецепт нужен для вычета за лекарства{q}

В российской системе здравоохранения есть несколько видов рецептурных бланков: для лекарств, которые нельзя купить без рецепта, для наркотических средств, для бесплатных препаратов льготникам.

Есть специальная форма именно для налоговой. Для нее даже утвердили отдельный порядок заполнения. В нем эта форма рецепта для вычета упоминается как № 107/у, но на самом деле этот номер устарел. Сейчас применяется бланк по форме № 107-1/у со штампом для налоговой. Бланк с такой отметкой не подойдет для аптеки: она не может продать по нему серьезный препарат. Это документ именно для вычета.

Шаг 2Получите справку из клиники

Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой. Предъявите паспорт, ИНН, договор с клиникой, все чеки.

Рекомендуем еще до подписания договора с клиникой поинтересоваться, есть ли у нее лицензия и даст ли клиника справку для вычета. Проверять лицензию после оплаты лечения поздно.

Паспорт, договор с клиникой и ИНН — возьмите с собой эти документы, когда пойдете получать справку для налоговой
Паспорт, договор с клиникой и ИНН — возьмите с собой эти документы, когда пойдете получать справку для налоговой

Некоторые клиники не требуют чеки. Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.

Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.

В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5—7 дней. Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.

Справка для налоговой. Обратите внимание на код услуги: он должен быть 1 или 001
Справка для налоговой. Обратите внимание на код услуги: он должен быть 1 или 001

Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.

Проверьте срок действия лицензии. Чаще всего лицензия выдается бессрочно, но лучше перестраховаться
Проверьте срок действия лицензии. Чаще всего лицензия выдается бессрочно, но лучше перестраховаться

Рецепт для налоговой нужен на любые лекарства

В аптеке можно купить безрецептурный препарат. Врач пишет название на листочке или вообще говорит устно, а пациент приходит в аптеку и без документов покупает то, что нужно.

Но для вычета так нельзя. Даже если есть чек с названием, а зеленка или мазь от аллергии находится в свободной продаже, все равно нужен рецепт. Форму 107-1/у со штампом для налоговой придется представить, даже если препарат официально безрецептурный.

Это значит, что врач должен оформить бланк при назначении любых лекарств: таблеток от головной боли, витаминов, мази для суставов и йода. Причем на одном бланке можно указать максимум три названия, а не весь список. Даже при обычной простуде врачу придется оформить несколько таких бланков. Никаких листочков, блокнотов, брендированных бланков из платной клиники — только рецепт по установленной форме и заполненный как положено для вычета.

Без этого бланка предъявить расходы к вычету невозможно: так было до отмены перечня и осталось сейчас.

Вот несколько требований к заполненному бланку:

  1. Составлен по форме № 107-1/у.
  2. Заполнен разборчиво и без исправлений.
  3. Есть штамп «Для налоговых органов Российской Федерации», ИНН налогоплательщика.
  4. В каждом бланке — один или три препарата. Медработники должны знать, как заполнять форму.
  5. Есть подпись и печать врача, который назначил лекарства.
  6. Стоит печать медицинской организации.

Врач не выдает рецепт на безрецептурные препараты. Что делать{q}

Врач не имеет права отказать в оформлении рецепта, если пациент просит этот документ. При этом не имеет значения, как именно продается лекарство. Даже при отпуске без рецепта врач обязан оформить рецепт именно для налоговой.

Так было и раньше, но так как теперь вычет дают по расходам на любые лекарства, обращений за рецептом стало больше. А врачи в поликлиниках, платных медцентрах и при приеме на дому отказывали в оформлении: якобы они не обязаны выдавать рецепты на безрецептурные препараты или у них нет бланков по нужной форме.

Минздраву пришлось выпустить на этот счет отдельные разъяснения. Вот что нужно знать об этом всем налогоплательщикам:

  1. Рецепт по форме № 107-1/у со штампом для налоговой инспекции врачи обязаны оформлять на любые лекарства. Даже на зеленку и мазь от синяков.
  2. Рецепт по другой форме или без штампа не подойдет.
  3. По назначению на листочке, чеку с названием лекарства или выписке из медицинской карты вычет не дадут.
  4. Рецепты обязаны выписывать в государственных поликлиниках, больницах и платных медцентрах.
  5. При приеме на дому — тоже.
  6. Чтобы дали рецепт, его нужно потребовать.
  7. Любые аргументы при отказе от оформления рецепта незаконны.
  8. Если врач не выписывает рецепт, нужно жаловаться: главному врачу, в местный департамент здравоохранения или в страховую компанию, которая выдала полис.

Рецепт и чеки дают право на возврат 13% от общей стоимости всех лекарств. При условии, что вы платите НДФЛ: его удерживают на работе, вы сами начисляете с доходов от сдачи квартиры, подарков не от родственников, продажи имущества или с доходов от бизнеса ИП на общей системе.

Как подать документы на вычет на сайте налоговой

Подать документы в налоговую несложно. Общая логика такая: заполнить персональные данные, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию из шести шагов.

1. Заходим в личный кабинет налогоплательщика и выбираем раздел «Налог на доходы ФЛ» → НДФЛ.

2. Заполняем паспортные данные. Если вы указали ИНН, то дату, место рождения, паспортные данные и гражданство можно не заполнять.

3. Указываем работодателя и доход. Здесь вам понадобится справка 2-НДФЛ. В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН, КПП и ОКТМО).

Как вернуть деньги за лекарства через налоговую и ФСС (инструкция и образцы документов)

4. Выбираем вычет, который хотим получить. Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты». Вводим сумму, которую потратили, в окно «Расходы на лечение».

Обратите внимание: расходы на лечение и расходы на дорогостоящее лечение — это разные вещи. Мы говорим только о вычете на лечение.

5. Проверяем цифры и нажимаем красную кнопку «Сформировать файл для отправки».

6. Добавляем отсканированные справки и договоры. Подписываем электронной подписью и нажимаем «Подписать и направить». Если у вас нет электронной подписи, оформите ее в личном кабинете в разделе «Профиль» → «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».

Всё, вы отправили декларацию в налоговую инспекцию. Инспектор обязан ее проверить в течение трех месяцев. Уведомлений о проверке декларации нет, поэтому я проверяла личный кабинет раз в месяц.

Через полтора месяца мою декларацию одобрили.

Шаг 5Подайте заявление на возврат денег

Рассчитайте на калькуляторе сумму вашего вычета

В заявлении ФИО, паспортные данные загрузятся автоматически. Вам нужно ввести реквизиты счёта, куда вы хотите получить деньги.

https://www.youtube.com/watch{q}v=Xa_x70KrdxA

После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца. Об этом вы получите сообщение из банка.

Смс о возврате денег. ​042​202​001 — реквизиты Межрайонной ИФНС России № 2 по Нижегородской области. У вашей налоговой может быть другой код
Смс о возврате денег. ​042​202​001 — реквизиты Межрайонной ИФНС России № 2 по Нижегородской области. У вашей налоговой может быть другой код

Запомнить

  1. Налоговый вычет вернут, если вы оплачивали собственное лечение или лечение родителей, супруга, ребенка до 18 лет.
  2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором оплатили лечение.
  3. Для получения вычета сохраните чеки и договоры. Попросите в клинике справку для налоговой, а на работе — справку 2-НДФЛ.
  4. Отсканируйте документы и подайте заявление на сайте налоговой. После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца.

Запомнить

  1. Налоговый вычет вернут, если вы оплачивали собственное лечение или лечение родителей, супруга, ребенка до 18 лет.
  2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором оплатили лечение.
  3. Для получения вычета сохраните чеки и договоры. Попросите в клинике справку для налоговой, а на работе — справку 2-НДФЛ.
  4. Отсканируйте документы и подайте заявление на сайте налоговой. После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца.
, , , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector