Советы юристов
Назад

Вычет при покупке квартиры нужна ли выписка из е

Опубликовано: 19.06.2019
0
1

Что такое налоговый вычет и кому он положен?

Вычет при покупке квартиры нужна ли выписка из е

Получить налоговый вычет могут только те счастливые покупатели квартир, которые производят регулярные отчисления в государственный бюджет в виде подоходного налога.

Т.е. трудоустроенные неофициальным образом граждане, получающие «серую» зарплату в конвертах, на данную льготу рассчитывать не могут.

Также данная мера соцподдержки не полагается безработным гражданам, инвалидам, получателям пособий по уходу за детьми, а также предпринимателям, производящим налоговые отчисления по специальной программе. Налоговый вычет при оформлении сделки покупки/продажи жилья, совершённой между близкими родственниками (детьми и родителями, супругами) не предусмотрен.

Также воспользоваться льготой не получится, если квартира приобреталась на средства компании-работодателя или федерального бюджета. В этом случае получить возврат денежных средств можно только с доплаченных собственных средств.

Вычет при покупке квартиры нужна ли выписка из е

С 2012 года право на получение субсидии получили и неработающие пенсионеры, при условии получения ими ранее официальной заработной платы.

Наибольшую выгоду от данной льготы получают покупатели квартир по ипотечным договорам: им будет рассчитан вычет не только от стоимости приобрётенного жилья, но и от суммы процентов, уплаченных по ипотечному соглашению или целевому займу на покупку квартиры.

С нынешними кредитными ставками можно рассчитывать на весьма приличную сумму; при этом процентная льгота не имеет верхней границы.

Необходимо отметить, что налоговый вычет не производится, если при оформлении ипотеки были использованы денежные средства, полученные не по ипотечному, а по потребительскому кредиту.

Последний этап №4 – Получаем деньги за вычет

Оформление льготы в налоговой инспекции требует предоставления следующих документов:

  • оригинал налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;
  • паспорт или иной документ, удостоверяющий личность. В первом случае необходимы
  • ксерокопии двух первых разворотов документа (личная информацию плюс прописка);
  • оригинал справки, подтверждающей сумму доходов по форме 2-НДФЛ. Получить её можно у работодателя; если за последний год произошла смена работы, то данный
  • документ потребуется взять не только с текущего места трудоустройства, но и с прошлого;
  • заявление на предоставление льготы с банковскими реквизитами счёта, на который в дальнейшем будут перечислены денежные средства;
  • договор покупки/продажи и долевого участия (при необходимости) и их ксерокопии;
  • документы, подтверждающие факт перечисления денежных средств продавцу квартиры (квитанции, расписки и т.д.);
  • свидетельство о регистрации прав собственности.

Если заявитель желает получить возврат не только со стоимости квартиры, но и с процентов по кредиту, ему также потребуются:

  • кредитное соглашение с банком;
  • справка, содержащая информацию о сумме удержанных процентов по кредиту.

Вычет при покупке квартиры нужна ли выписка из е

Если квартира приобреталась в долевую собственность несколькими членами семьи, необходимо предоставить также:

  • заявление о распределении долей;
  • копия свидетельства о заключении брачного союза (если собственниками являются супруги);
  • свидетельство о рождении ребёнка (если он входит в число собственников).

Ксерокопии документов, предоставляемые в налоговую инспекцию, должны быть соответствующим образом заверены.

Вычет при покупке квартиры нужна ли выписка из е

Обращаться к нотариусу вовсе не обязательно: достаточно на каждой странице сделать отметку «Копия верна» и свою подпись.

Существуют два способа возвращения налоговых взносов на покупку квартиры.

Первый способ

В первом случае платит работодатель. Чтобы получить деньги, необходимо уведомить о своём желании руководителя, для этого сразу после приобретения квартиры нужно обратиться в налоговую службу с требованием направить ему уведомление. С момента обращения в налоговую инспекцию до оповещения работодателя может пройти до 30-и календарных дней.

Если ответ на запрос будет положительным, то, начиная с месяца получения уведомления, бухгалтерия предприятия перестанет взыскивать с заработной платы заявителя налоговый взнос 13%, пока сумма вычетов не составит максимально возможные 260 тысяч рублей.

Если с момента покупки квартиры до получения работодателем уведомления прошло немало времени, то получить вычет за этот период получится только в налоговой. Кроме того, если заработная плата небольшая, то весь налоговый вычет за один год получить не получится. В этом случае необходимо будет повторить процедуру направления уведомления в начале нового года.

Второй способ

Второй вариант — получение денежных средств от налоговой службы. Для этого нужно обратиться с заявлением по итогу года совершения сделки покупки/продажи, т.е. при покупке квартиры в июне 2015 года за вычетом необходимо будет обратиться с 1 января по 30 мая 2016 года.

Вычет при покупке квартиры нужна ли выписка из е

Срок рассмотрения заявления в этом случае составляет 3 месяца, и при положительном решении инспектора деньги будут перечислены по указанным в заявлении реквизитам.

отказ от приватизации последствияИпотека для матерей одиночек

и какие возможности дает государство этой категории населения.

Какие последствия у вас будут в случае вашего отказа от приватизации? Наша статья как раз об этом!

Как правильно оформить расторжение договора дарения вы прочтете по ссылке.

Возврат из бюджета ранее удержанного у вас подоходного налога (НДФЛ — налог на доходы физических лиц)  возможен при  покупке жилого помещения. И Составляет 260 000.0 рублей для налогоплательщика

Любой гражданин, уплачивающий налог на доходы физических лиц (подоходный налог), имеет право подать заявление о возврате ранее уплаченного налога, с суммы расходов на приобретение жилого помещения, но не более чем с суммы расходов на покупку в 2 000 000.0 рублей.

Налоговый вычет на покупку жилья  предоставляется единожды, за исключением покупки жилья до 2001 года.

Но если в первой покупке жилья вы его не выберите полностью, потому что  затраты будут меньше 2 000 000, вычет можно «добрать» в следующей покупке.

На налоговый вычет имеют право налогоплательщики:

  • наемные работники, за которых работодатель перечисляет 13%, удерживая из заработной платы
  • получатели дивидендов как участники ООО и акционеры АО
  • выполняющие работы и услуги по гражданско-правовым договорам и уплачивающие в бюджет 13% от дохода и другие плательщики НДФЛ

Например:

  • Вы являетесь плательщиком подоходного налога(НДФЛ) и в течении последних трех лет (именно этот период берется для расчета) с вас удержал работодатель  в бюджет 100 000.0 рублей, то вы получите одновременный возврат на ваш банковский счет именно в этом размере после окончания налогового периода (календарного года)
  • Вы являетесь плательщиком подоходного налога(НДФЛ), купили квартиру и не дожидаясь окончания налогового периода можете обратиться в налоговый орган  для получения уведомления о праве на имущественный налоговый вычет
  • Если вы не платили подоходный налог и возвращать нечего!
  • Нельзя получить налоговый вычет пока вы не зарегистрировали право собственности на квартиру на основании  Договора долевого участия в строительстве. Датой наступления права собственности является дата Акта приема-передачи квартиры от застройщика

Для получения уведомления о праве на налоговый вычет или предоставление декларации о расходах на покупку недвижимости обратитесь в налоговую службу по месту жительства.

Афанасьева Марина - налоговый консультант с 4 летним стажем работы

Совет — чтобы быстрее получить вычет, заявление о получении вычета (о возврате суммы излишне уплаченного налога) лучше заполнить заранее и подать его вместе с декларацией и другими документами. Список документов указан в пп. 6 п. 3 и в п. 7 ст. 220 НК РФ.

Документы нужно подать в районную налоговую инспекцию только по адресу постоянной прописки/регистрации (п.3 ст.228 НК РФ, п.2 ст.229 НК РФ, п. 1 ст.83 и п. 2 ст.11 НК РФ). Адрес купленной квартиры, места работы или фактического проживания значения не имеют.

Подавать нужно в следующем году после даты покупки квартиры (п.7 ст.220 НК РФ). К тому же сделать это можно ЛЮБОЕ ВРЕМЯ следующего года, т.е. необязательно именно до 30 апреля (максимальный срок подачи отчетности для декларирования дохода). Данный максимальный срок не относится к подаче декларации с документами для получения вычета. Например, квартира куплена в октябре 2017 года, то подать документы можно с января по декабрь 2018 года на получение части вычета за весь 2017 год.

Если же квартира куплена давно, то возврат НДФЛ будет выплачен сразу только за последние 3 года, остальная часть в последующие года (п.7 ст.78 НК РФ). Пример: Супруги Василий и Ирина купили квартиру в июне 2011 года, но только в 2017 году узнали об имущественном вычете. Василий все эти года работал официально и платил НДФЛ с зарплаты.

Есть 3 варианта подачи документов: лично, отправить по почте или на сайте ФНС России. Советую подавать лично, потому что, если чего-то не хватает или надо что-то исправить, сотрудники налоговой Вам об этом скажут.

Вычет при покупке квартиры нужна ли выписка из е

У наших партнеров Верни-Налог.Ру опубликована инструкция подачи налоговой декларации и других документов через сайт ФНС России. Как создать личный кабинет написано по ссылке.

Если будете отправлять документы по почте, то обязательно ценным письмом с описью вложения. Большой минус отправки почтой – если забыли приложить один из обязательных документов или допущена ошибка при заполнении, то только после камеральной проверки (проводится до 3 месяцев) можно будет заново подать документы. Т.е.

Лучше подавайте документы летом, т.к. почти нет очередей. Еще совет: чтобы быстрее получить вычет, нужно заявление о возврате сразу подать вместе с декларацией и другими документами.

После получения документов, ФНС будет проводить камеральную (невыездную) проверку в течение 3 месяцев (ст.88 НК РФ). После проверки в течение 10 дней инспекция письменно уведомит о результатах – предоставить или отказать в получении вычета (возврате налога НДФЛ). По опыту — если все с документами в порядке, то налоговая обычно не уведомляет о результатах, а сразу проводит процесс оплаты (следующий этап)

По закону в течение одного месяца со дня окончания камеральной проверки (или месяца со дня подачи заявления, если оно не было подано заранее с декларацией), налоговая инспекция переведет деньги (п.6 ст.78 НК РФ). Реквизиты указывайте заранее в заявлении о возврате суммы излишне уплаченного налога.

Сделать повторную попытку можно лишь в том случае, если в отказе указано, что был «предоставлен не полный пакет документов, необходимых для оформления налогового вычета». Если гражданин считает отказ неправомерным, он может обжаловать решение органа ФНС в судебном порядке.

Размер налогового вычета может колебаться, в зависимости от того, на какую сумму была приобретена недвижимость, но все же, получение компенсации позволяет решить финансовые проблемы, возникающие в семье после покупки жилья. Все документы в виде подлинников и копий предоставляются в ФНС, где они будут тщательно проверены сотрудниками в течение определенного времени.

Критерии

Получение налоговой льготы на покупку жилого помещения имеет ряд нюансов, на которые необходимо обратить внимание.

  1. В первую очередь, нужно рассмотреть, влияет ли на данную субсидию такие критерии, как площадь приобретаемой квартиры и количество членов семьи.
  2. Как упоминалось в начале статьи, максимальная сумма, с которой могут быть возвращены денежные средства — 2 млн рублей. Поэтому не имеет значения, какова площадь приобретаемого жилья: даже если она составляет 100 кв.м, максимальная сумма, на которую приходится рассчитывать — не более 260 000 рублей.
  3. Количество членов семьи, наоборот, оказывает влияние на получаемую денежную сумму. Речь идёт о том, что правом на получение данной льготы обладает каждый собственник приобретаемого жилья.

Таким образом, каждый собственник квартиры может получить возврат денежных средств до 260 тысяч рублей в пределах своей доли принадлежащего ему жилья. Кроме того, собственники имеют право на возвращение им 13-и % по ипотечным взносам (до 390 000 рублей на каждого собственника в соответствии с его долей).

Почему может быть отказано?

Несмотря на достаточно простые условия получения налоговой льготы на приобретение жилья, в данной субсидии может быть отказано.

Наиболее распространённые причины отрицательного решения налоговой службы:

  • Отсутствие документов, подтверждающих официальный доход заявителя;
  • Получение данной льготы ранее;
  • Сделки покупки/продажи недвижимости за рубежом;
  • Сделка покупки/продажи жилья совершена между взаимозависимыми лицами (супругами, детьми и родителями, руководителями и их подчинёнными и т.д.);
  • Совершение платёжных операций третьими лицами;
  • Подача заявления на получение льготы с полной стоимости квартиры при использовании на её покупку средств федерального и регионального бюджета (материнский капитал, различные субсидии и т.д.). В этом случае могут быть возвращены налоговые взносы только с денежных средств, уплаченных непосредственно заявителем.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, 

звоните по телефонам

:

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Советую прочесть примеры

Крайне советую ознакомится с данными примерами, чтобы лучше разобраться как обращаться в налоговую инспекцию и как она выплачивает деньги в виде вычета.

ПОКАЗАТЬ ПРИМЕР №1 ↓

Иван купил квартиру в сентябре 2017 году за 3 млн руб. полностью за наличные. Иван официально работает, и с его зарплаты удерживают 13% НДФЛ.

Хоть 13% * 3 млн = 390 тыс., за основной вычет Иван получит только 260 тыс.руб., т.к. по закону это максимальная сумма.

В 2018 году Иван обратился в бухгалтерию своего работодателя и получил справку 2-НДФЛ за 2017 год. В ней было указано, что за весь 2017 год он заработал 600 тыс.руб. (50 тыс. в месяц), и с его зарплаты удержали 80 тыс.руб. в качестве НДФЛ. Иван на основании справки 2-НДФЛ составляет декларацию 3-НДФЛ (за 2017 г.) и заявление на получение вычета. Затем декларацию, справку и остальные документы он подает в районную налоговую инспекцию по месту своей прописки. После камеральной проверки налоговая инспекция перечисляет Ивану в качестве вычета его же удержанный с зарплаты НДФЛ за 2017 год, т.е. те же 80 тыс.руб. Остаток вычета у него будет 260 тыс. – 80 тыс. = 180 тыс.руб.

В 2019 году Иван вновь получил у работодателя справку 2-НДФЛ, только теперь за 2018 год. В 2018 году ему повысили зарплату, и в год он заработал 940 тыс.руб. Поэтому за весь 2018 год с его зарплат удержали уже 120 тыс.руб. Он снова составляет декларацию 3-НДФЛ (за 2018 г.), заявление и подает их с документами в налоговую инспекцию. Также в течение 4 месяцев после проверки ему перечисляют его же НДФЛ за 2018 год, т.е. 120 тыс.руб. Остаток вычета получился 180 тыс. – 120 тыс. = 60 тыс.руб.

В 2020 году Иван получил справку 2-НДФЛ за 2019 год. В 2019 году с его зарплат удержали НДФЛ в размере 95 тыс.руб. Он составил декларацию 3-НДФЛ (за 2019 г), заявление и подал с другими документами в налоговую. За основной вычет ему вернули уже не 95 тыс.руб., а остаток в 60 тыс.руб.

Получается, что Иван за три года после покупки квартиры вернул себе вычет в размере 260 тыс.руб.

ПОКАЗАТЬ ПРИМЕР №2 ↓

Супруги Алексей и Дарья в мае 2017 года купили себе квартиру за 3 млн руб. и полностью на собственные средства. Оформили в совместную собственность на обоих супругов. Оба официально работают.

Вычет у них будет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

В 2018 году супруги обратились в бухгалтерию своих работодателей и получили справки 2-НДФЛ за 2017 год, каждый свою. Согласно справки Алексей в 2017 году заработал 500 тыс.руб. (42 тыс.руб. в месяц), и за 2017 год с его зарплат удержали в качестве НДФЛ 65 тыс.руб. А Дарья заработала 400 тыс.руб. (33 тыс.руб. в месяц), и за 2017 год с ее зарплат удержали в качестве НДФЛ 50 тыс.руб. Супруги на основании своих справок 2-НДФЛ составили свои декларации 3-НДФЛ (за 2017 г.) и заявления на получение вычета. Затем декларации, справки и остальные документы они подает в районную налоговую инспекцию по месту своей прописки. После камеральной проверки налоговая инспекция перечисляет Алексею в качестве вычета его же удержанный НДФЛ за 2017 год, т.е. те же 65 тыс.руб. Остаток вычета у него будет 195 тыс. – 80 тыс. = 115 тыс.руб. И Дарье также в качестве вычета вернули ее же НДФЛ с зарплат за 2017 год, т.е. 50 тыс.руб. Остаток вычета у нее будет 195 тыс. — 50 тыс. = 145 тыс.руб.

В 2019 году супруги вновь получили у работодателей справки 2-НДФЛ, только теперь за 2018 год. В 2018 году Алексею повысили зарплату, и в год он заработал 750 тыс.руб. Поэтому за весь 2018 год с его зарплаты удержали уже 97,5 тыс.руб. А с зарплат Дарьи в 2018 году удержали НДФЛ в размере 80 тыс.руб. Они снова составляют декларации 3-НДФЛ (за 2018 г), заявления и подают их с документами в налоговую инспекцию. Также в течение 4 месяцев после проверки за вычет им перечисляют их же НДФЛ за 2018 год, т.е. Алексею 97,5 тыс.руб., Дарье — 80 тыс.руб. Остаток вычета У Алексея будет 115 тыс. — 97,5 тыс. = 17,5 тыс.руб. Остаток у Дарьи будет 145 тыс. — 80 тыс. = 65 тыс.руб.

В 2020 году супруги получили справки 2-НДФЛ за 2019 год. В 2019 году с зарплат Алексея удержали НДФЛ в размере 90 тыс.руб., с зарплат Дарьи — 85 тыс.руб. Они составили декларации 3-НДФЛ (за 2019 г), заявления и подали их с другими документами в налоговую. Алексею вернули не весь его НДФЛ за 2019 год (90 тыс.руб.), а только остаток вычета — 17,5 тыс.руб. Также Дарья получила не весь свой НДФЛ в размере 85 тыс.руб., а только свой остаток вычета — 65 тыс.руб.

Супруги за три года после покупки квартиры полностью вернули себе вычет, т.е. по 195 тыс.руб. каждый.

ПОКАЗАТЬ ПРИМЕР №3 ↓

Дмитрий купил квартиру в 2013 году за 2,2 млн руб. и полностью за свои деньги. Он только в 2017 году узнал про вычет, и что он имеет право его получить. Поэтому он сразу решил подать документы в свою налоговую инспекцию. Иван официально работает, и с его зарплаты удерживают 13% НДФЛ. Еще он узнал, что может возвратить вычет только за последние три года.

Хоть 13% * 2,2 млн = 286 тыс., Дмитрий получит за вычет только 260 тыс.руб., ведь это максимальная сумма.

В 2017 году Дмитрий обратился в бухгалтерию своего работодателя и получил справки 2-НДФЛ за последние три года, т.е. за 2014, 2015 и 2016 гг. В них было указано, что за весь 2014 год с зарплат Ивана работодатель удержал НДФЛ в размере 50 тыс.руб., В 2015 году — 60 тыс.руб., в 2016 году — 65 тыс.руб. Иван на основании этих трех справок 2-НДФЛ составляет три декларации 3-НДФЛ за 2014, 2015 и 2016 гг. Также составляет заявление на получение вычета. Затем декларации, справки и остальные документы на квартиру он подает в районную налоговую инспекцию по месту своей прописки. После камеральной проверки налоговая инспекция перечисляет Ивану в качестве вычета его же удержанный с зарплат НДФЛ за 2014, 2015 и 2016 гг. Т.е. 50 тыс. 60 тыс. 65 тыс. = 175 тыс.руб. Остаток вычета у него будет 260 тыс. – 175 тыс. = 85 тыс.руб.

В 2018 году Ивану вновь получил у работодателя справку 2-НДФЛ, только теперь за 2017 год. В 2017 году ему повысили зарплату, поэтому за весь 2017 год с его зарплат удержали уже 100 тыс.руб. Он снова составляет декларацию 3-НДФЛ (за 2017 г), заявление и подает их с документами в налоговую инспекцию. Также в течение 4 месяцев после проверки ему перечисляют не весь его НДФЛ за 2017 год (100 тыс.руб.), а только остаток в 85 тыс.руб.

Получается, что Дмитрий за два года вернул себе вычет в размере 260 тыс.руб. Т.е. в 2017 году за 2014, 2015 и 2016 гг. А в 2018 году за 2017 год.

Кому полагается вычет налога — узнать.Полный перечень необходимых документов для продажи квартиры.

, , , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector